О случаях, сроках, порядке, составе и объеме предоставления кредитной организацией в Банк России информации, которая не раскрывается, а также сообщения кредитной организацией в Банк России о раскрытии кредитной организацией в ограниченных составе и ... ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ УКАЗАНИЕ от 7 августа 2019 года N 5227-У О случаях, сроках, порядке, составе и объеме предоставления кредитной организацией в Банк России информации, которая не раскрывается, а также сообщения кредитной организацией в Банк России о раскрытии кредитной организацией в ограниченных составе и (или) объеме информации, подлежащей раскрытию в соответствии с требованиями  Федерального закона "О банках и банковской деятельности" Настоящее Указание на основании части шестнадцатой  статьи 8 Федерального закона "О банках и банковской деятельности"  (в редакции  Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст.357; Собрание законодательства Российской Федерации: 1996, N 6, ст.492; 1998, N 31, ст.3829; 1999, N 28, ст.3459, ст.3469; 2001, N 26, ст.2586; N 33, ст.3424; 2002, N 12, ст.1093; 2003, N 27, ст.2700; N 50, ст.4855; N 52, ст.5033, ст.5037; 2004, N 27, ст.2711; N 31, ст.3233; 2005, N 1, ст.18, ст.45; N 30, ст.3117; 2006, N 6, ст.636; N 19, ст.2061; N 31, ст.3439; N 52, ст.5497; 2007, N 1, ст.9; N 22, ст.2563; N 31, ст.4011; N 41, ст.4845; N 45, ст.5425; N 50, ст.6238; 2008, N 10, ст.895; 2009, N 1, ст.23; N 9, ст.1043; N 18, ст.2153; N 23, ст.2776; N 30, ст.3739; N 48, ст.5731; N 52, ст.6428; 2010, N 8, ст.775; N 27, ст.3432; N 30, ст.4012; N 31, ст.4193; N 47, ст.6028; 2011, N 7, ст.905; N 27, ст.3873, ст.3880; N 29, ст.4291; N 48, ст.6730; N 49, ст.7069; N 50, ст.7351; 2012, N 27, ст.3588; N 31, ст.4333; N 50, ст.6954; N 53, ст.7605, ст.7607; 2013, N 11, ст.1076; N 19, ст.2317, ст.2329; N 26, ст.3207; N 27, ст.3438, ст.3477; N 30, ст.4084; N 40, ст.5036; N 49, ст.6336; N 51, ст.6683, ст.6699; 2014, N 6, ст.563; N 19, ст.2311; N 26, ст.3379, ст.3395; N 30, ст.4219; N 40, ст.5317, ст.5320; N 45, ст.6144, ст.6154; N 49, ст.6912; N 52, ст.7543; 2015, N 1, ст.37; N 17, ст.2473; N 27, ст.3947, ст.3950; N 29, ст.4355, ст.4357, ст.4385; N 51, ст.7243; 2016, N 1, ст.23; N 15, ст.2050; N 26, ст.3860; N 27, ст.4294, ст.4295; 2017, N 14, ст.2000; N 18, ст.2661, ст.2669; N 25, ст.3596; N 30, ст.4456; N 31, ст.4754, ст.4761, ст.4830; 2018, N 1, ст.66; N 18, ст.2560, ст.2576; N 22, ст.3043; N 24, ст.3400; N 27, ст.3950; N 31, ст.4852; N 32, ст.5100, ст.5115; N 49, ст.7524; N 53, ст.8440; 2019, N 6, ст.463; N 22, ст.2661; N 23, ст.2921) (далее - Федеральный закон "О банках и банковской деятельности") устанавливает случаи, сроки, порядок, состав и объем предоставления кредитной организацией в Банк России информации, которая не раскрывается, а также сообщения кредитной организацией в Банк России о раскрытии кредитной организацией в ограниченных составе и (или) объеме информации, подлежащей раскрытию в соответствии с требованиями  Федерального закона "О банках и банковской деятельности" . 1. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) предоставляет в Банк России информацию, предусмотренную пунктами 2 и 5 настоящего Указания, в случаях принятия ею решения раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию, подлежащую раскрытию в соответствии с требованиями  Федерального закона "О банках и банковской деятельности"  (далее - решение раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию), установленную: Указанием Банка России от 27 ноября 2018 года N 4983-У "О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности" , зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 февраля 2019 года N 53861 (далее - Указание Банка России N 4983-У); Указанием Банка России от 7 августа 2017 года N 4481-У "О правилах и сроках раскрытия головными кредитными организациями банковских групп информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом и о финансовых инструментах, включаемых в расчет собственных средств (капитала) банковской группы" , зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2017 года N 48770 (далее - Указание Банка России N 4481-У); Указанием Банка России от 7 августа 2017 года N 4482-У "О форме и порядке раскрытия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом" , зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2017 года N 48769, 29 июня 2018 года N 51480, 21 февраля 2019 года N 53860 (далее - Указание Банка России N 4482-У); Указанием Банка России от 14 декабря 2017 года N 4645-У "О порядке и сроках раскрытия головными кредитными организациями банковских групп консолидированной финансовой отчетности" , зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 марта 2018 года N 50207 (далее - Указание Банка России N 4645-У); Указанием Банка России от 2 марта 2015 года N 3580-У "О представлении кредитными организациями финансовой отчетности" , зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 3 апреля 2015 года N 36725, 16 января 2017 года N 45242, 23 апреля 2019 года N 54488 (далее - Указание Банка России N 3580-У). 2. В случаях, указанных в пункте 1 настоящего Указания, кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) направляет в Банк России сообщение о принятом решении раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию (далее - сообщение о принятом решении), рекомендуемый образец которого приведен в приложении 1 к настоящему Указанию. Головная кредитная организация банковской группы сообщает в Банк России о принятом решении раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию, в том числе содержащуюся в отчетности, на индивидуальной и консолидированной основе в одном сообщении о принятом решении. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) ежегодно подтверждает решение раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию и направляет в Банк России сообщение о принятом решении. 3. Сообщение о принятом решении направляется кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) в Банк России: в течение 10 календарных дней со дня принятия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) решения раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию, но не позднее сроков предоставления в Банк России указанной информации, в том числе содержащейся в отчетности, в соответствии с  Указанием Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" , зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2018 года N 52992 (далее - Указание Банка России N 4927-У); по состоянию на 1 января - не позднее 5 рабочих дней года, следующего за отчетным; в течение 10 календарных дней со дня изменения кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) решения раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию, но не позднее сроков предоставления в Банк России указанной информации, в том числе содержащейся в отчетности в соответствии с  Указанием Банка России N 4927-У . 4. Сообщение о принятом решении направляется кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) в Банк России в порядке, установленном для представления отчетности в виде электронных сообщений  Указанием Банка России от 24 января 2005 года N 1546-У "О порядке представления кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации отчетности в виде электронных сообщений, снабженных кодом аутентификации" , зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 февраля 2005 года N 6353, 28 ноября 2007 года N 10558. 5. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) предоставляет в Банк России информацию (в том числе содержащуюся в отчетности), которая не раскрывается в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию (далее - информация, которая не раскрывается), по рекомендуемому образцу, который приведен в приложении 2 к настоящему Указанию. Информация, которая не раскрывается, составляется кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) отдельно по каждому указанному в пункте 1 настоящего Указания нормативному акту Банка России, устанавливающему порядок раскрытия кредитными организациями (головными кредитными организациями банковских групп) информации о своей деятельности, и предоставляется в Банк России в порядке, установленном для предоставления информации  Указанием Банка России N 4927-У . Информация, которая не раскрывается, в отношении произошедших в течение квартала изменений информации о финансовых инструментах, включаемых в расчет собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы), в том числе о всех условиях и о сроках их выпуска, погашения, конвертации, об иных операциях с ними, и о существенных изменениях данных инструментов кредитной организации (банковской группы), подлежащая раскрытию в соответствии с  Указанием Банка России N 4983-У  и  Указанием Банка России N 4481-У , предоставляется в Банк России не позднее 10 рабочих дней со дня внесения изменений. 6. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования. И.о. Председателя Центрального банка Российской Федерации Д.В.Тулин  Зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 11 октября 2019 года, регистрационный N 56203 Приложение 1. Сообщение о принятом кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) решении раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию Приложение 1 к Указанию Банка России от 7 августа 2019 года N 5227-У "О случаях, сроках, порядке, составе и объеме предоставления кредитной организацией в Банк России информации, которая не раскрывается, а также сообщения кредитной организацией в Банк России о раскрытии кредитной организацией в ограниченных составе и (или) объеме информации, подлежащей раскрытию в соответствии с требованиями  Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (Рекомендуемый образец) Сообщение о принятом кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) решении раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию  "___"____________ г. ________________  Указывается дата принятия решения раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации (головной кредитной  организации банковской группы) Адрес (место нахождения) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) Номер п/п  Наименование нормативного акта Банка России  Принятое решение Отчетная дата Основание 1  2  3  4  5  ________________  Указывается информация о принятом кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) решении в соответствии со следующими кодами: 1 - раскрывать информацию в ограниченных составе и (или) объеме; 2 - отменить ранее принятое решение раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию. В случае если кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) приняла решение отменить ранее принятое решение раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию, сообщение о принятом решении предоставляется с заполнением всех строк и граф. В случае если кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) раскрывает информацию в полном объеме, в графах 3 и 4 сообщения о принятом решении указывается символ "х".  Указывается отчетная дата, с которой кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) принято решение раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию.  Указывается основание принятого кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) решения, в силу которого она раскрывает информацию в ограниченных составе и (или) объеме. Номера структурных единиц нормативного правового акта Правительства Российской Федерации (пункт и (или) абзац указанного нормативного правового акта либо приложения к нему), принятого в соответствии с частью шестнадцатой  статьи 8 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" , перечисляются через запятую. 1  Указание Банка России от 27 ноября 2018 года N 4983-У "О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности" 1.1  годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность  1.2  промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность  1.3  информация о финансовых инструментах, включаемых в расчет собственных средств (капитала) кредитной организации, в том числе о всех условиях и о сроках их выпуска, погашения, конвертации, об иных операциях с ними, и о существенных изменениях данных инструментов кредитной организации  1.4  годовая информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом кредитной организации  1.5  квартальная (полугодовая) информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом кредитной организации  2  Указание Банка России от 2 марта 2015 года N 3580-У "О представлении кредитными организациями финансовой отчетности" 2.1  годовая финансовая отчетность  2.2  промежуточная финансовая отчетность  3  Указание Банка России от 14 декабря 2017 года N 4645-У "О порядке и сроках раскрытия головными кредитными организациями банковских групп консолидированной финансовой отчетности" 3.1  годовая консолидированная финансовая отчетность  3.2  промежуточная консолидированная финансовая отчетность  4  Указание Банка России от 7 августа 2017 года N 4481-У "О правилах и сроках раскрытия головными кредитными организациями банковских групп информации о применяемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом и о финансовых инструментах, включаемых в расчет собственных средств (капитала) банковской группы" 4.1  информация о финансовых инструментах, включаемых в расчет собственных средств (капитала) банковской группы, в том числе о всех условиях и о сроках их выпуска, погашения, конвертации, об иных операциях с ними, и о существенных изменениях данных инструментов банковской группы  4.2  годовая информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом банковской группы  4.3  квартальная (полугодовая) информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом банковской группы  Руководитель  (Ф.И.О.) Исполнитель  (Ф.И.О.) Телефон: " " г. Приложение 2. Информация, которая не раскрывается кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию Приложение 2 к Указанию Банка России от 7 августа 2019 года N 5227-У "О случаях, сроках, порядке, составе и объеме предоставления кредитной организацией в Банк России информации, которая не раскрывается, а также сообщения кредитной организацией в Банк России о раскрытии кредитной организацией в ограниченных составе и (или) объеме информации, подлежащей раскрытию в соответствии с требованиями  Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (Рекомендуемый образец) Информация, которая не раскрывается кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию  по состоянию на _____________ Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации  (головной кредитной организации банковской группы) Адрес (место нахождения) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) (наименование нормативного акта Банка России) Номер п/п  Основание направления инфор- мации Структурная единица нормативного акта Банка России (номер раздела, главы, пункта) Номер строки, графы формы отчетности (таблицы информации, пояснительной информации к отчетности (таблице) Информация, которая не раскрывается кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) 1  2  3  4  5  ________________  В графе 2 информации указывается номер структурной единицы нормативного правового акта Правительства Российской Федерации (пункт и (или) абзац указанного нормативного правового акта либо приложения к нему), принятого в соответствии с частью шестнадцатой  статьи 8 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" .   В графе 3 информации указывается: для годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности - номер главы, пункта  Указания Банка России N 4983-У ; для годовой (квартальной, полугодовой) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом кредитной организации (банковской группы) - номер пункта  Указания Банка России N 4482-У , раздела приложения к нему; для примечаний к годовой (промежуточной) финансовой отчетности, годовой (промежуточной) консолидированной отчетности - пункт Международного стандарта финансовой отчетности, введенного в действие на территории Российской Федерации  постановлением Правительства Российской Федерации от 25 февраля 2011 года N 107 "Об утверждении Положения о признании Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности для применения на территории Российской Федерации"  (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 10, ст.1385; 2012, N 6, ст.680; 2013, N 5, ст.407; N 36, ст.4578).   В графе 4 информации указывается: для форм годовой (промежуточной) отчетности - код формы по  ОКУД , раздел, номер строки, графы формы отчетности; для пояснительной информации к годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности - номер пункта (подпункта) пояснительной информации; для примечаний к годовой (промежуточной) финансовой отчетности, годовой (промежуточной) консолидированной финансовой отчетности - номер пункта (подпункта) примечаний; для годовой (полугодовой, квартальной) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом кредитной организации (банковской группы) - номер строки, графы таблицы, пояснительной информации к таблице; для информации о финансовых инструментах, включаемых в расчет собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы), в том числе о всех условиях и о сроках их выпуска, погашения, конвертации, об иных операциях с ними, и о существенных изменениях данных инструментов кредитной организации (банковской группы) - инструмент капитала, строка (графа)  раздела 4 отчетности по форме 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма)" , установленной  Указанием Банка России N 4927-У . В случае предоставления информации о произошедших в течение квартала изменениях в графе 4 информации дополнительно указывается дата изменения кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации.  В графе 5 информации указывается информация, подлежащая раскрытию в соответствии со структурными единицами нормативных актов Банка России, указанных в графе 3 информации. В случае если кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) предоставляет информацию, которая не раскрывается, в виде отдельных файлов, в графе 5 информации указываются наименования файлов, содержащих указанную в графе 3 информацию. Наименование файлов формируется в следующем виде: "<код>.дд.мм.гггг.", где "<код>" - номер строки информации (графа 1), "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год, по состоянию на который предоставлена информация. 1  ... ... ... 2  ... Руководитель  (Ф.И.О.) Исполнитель  (Ф.И.О.) Телефон: " " г. Электронный текст документа подготовлен АО "Кодекс" и сверен по: официальный сайт Банка России www.cbr.ru, 21.10.2019