Приказ Минфина РФ от 05.08.2002 N 77н (ред. от 08.02.2012) Об Отчете о составе акционеров (участников) страховой организации МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПРИКАЗ от 5 августа 2002 г. N 77н ОБ ОТЧЕТЕ О СОСТАВЕ АКЦИОНЕРОВ (УЧАСТНИКОВ) СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ В соответствии со статьями 6 и 30 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 47, ст. 5622; Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 12, ст. 1093; Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 18, ст. 1721) приказываю: 1. Утвердить форму Отчета о составе акционеров (участников) страховой организации (форма N 1-У) согласно приложению. 2. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке составления и представления Отчета о составе акционеров (участников) страховой организации (форма N 1-У). 3. Ввести в действие настоящий Приказ начиная с отчета за 2002 год. Министр А.Л.КУДРИН Приложение к Приказу Министерства финансов Российской Федерации от 05.08.2002 N 77н ОТЧЕТ О СОСТАВЕ АКЦИОНЕРОВ (УЧАСТНИКОВ) СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ Форма N 1-У ┌───────────┐ │ КОДЫ │ ├───┬───┬───┤ Дата (год, месяц, число) │ │ │ │ ├───┴───┴───┤ Страховая организация ______________________ по ОКПО │ │ ├───────────┤ Регистрационный номер страховщика │ │ ├───────────┤ Идентификационный номер налогоплательщика ИНН │ │ ├─────┬─────┤ Организационно-правовая форма / форма │ │ │ собственности ______________________ по ОКОПФ / ОКФС │ │ │ ├─────┴─────┤ Единица измерения: руб. по ОКЕИ │ 383 │ └───────────┘ Адрес ____________________________________________________________ Иностранный инвестор (для страховой организации, являющейся дочерним обществом по отношению к иностранному инвестору) ________ 1. Резиденты - юридические лица, не являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам ┌─────────────┬──────┬──────┬───────┬────────────────────────────┐ │Полное наиме-│Регис-│Место │Органи-│ Доля в уставном капитале │ │нование акци-│траци-│нахож-│зацион-├─────────────┬──────────────┤ │онера (участ-│онный │дения │но- │на начало от-│на конец от- │ │ника) страхо-│номер │ │право- │четного года │четного года │ │вой организа-│ │ │вая ├─────┬───────┼─────┬────────┤ │ции │ │ │форма │сумма│доля, %│сумма│доля, % │ │ │ │ │по │ │ │ │ │ │ │ │ │ ОКОПФ │ │ │ │ │ ├─────────────┼──────┼──────┼───────┼─────┼───────┼─────┼────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ ├─────────────┼──────┼──────┼───────┼─────┼───────┼─────┼────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────┼──────┼──────┼───────┼─────┼───────┼─────┼────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────┼──────┼──────┼───────┼─────┼───────┼─────┼────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─────────────┴──────┴──────┴───────┴─────┴───────┴─────┴────────┘ ┌─────────────┬──────┬──────┬───────┬─────┬───────┬─────┬────────┐ │Итого │ х │ х │ х │ │ │ │ │ └─────────────┴──────┴──────┴───────┴─────┴───────┴─────┴────────┘ 2. Резиденты - юридические лица, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам ┌─────────────┬──────┬──────┬───────┬────────────────────────────┐ │Полное наиме-│Регис-│Место │Органи-│ Доля в уставном капитале │ │нование акци-│траци-│нахож-│зацион-├─────────────┬──────────────┤ │онера (участ-│онный │дения │но- │на начало от-│на конец от- │ │ника) страхо-│номер │ │право- │четного года │четного года │ │вой организа-│ │ │вая ├─────┬───────┼─────┬────────┤ │ции │ │ │форма │сумма│доля, %│сумма│доля, % │ │ │ │ │по │ │ │ │ │ │ │ │ │ ОКОПФ │ │ │ │ │ ├─────────────┼──────┼──────┼───────┼─────┼───────┼─────┼────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ ├─────────────┼──────┼──────┼───────┼─────┼───────┼─────┼────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────┼──────┼──────┼───────┼─────┼───────┼─────┼────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────┼──────┼──────┼───────┼─────┼───────┼─────┼────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─────────────┴──────┴──────┴───────┴─────┴───────┴─────┴────────┘ ┌─────────────┬──────┬──────┬───────┬─────┬───────┬─────┬────────┐ │Итого │ х │ х │ х │ │ │ │ │ └─────────────┴──────┴──────┴───────┴─────┴───────┴─────┴────────┘ Форма N 1-У с. 2 3. Резиденты - граждане (физические лица) ┌─────────────┬──────┬──────┬───────┬────────────────────────────┐ │Фамилия, имя,│Номер │Место │ Код │ Доля в уставном капитале │ │отчество ак- │доку- │жи- │страны ├─────────────┬──────────────┤ │ционера │мента,│тель- │ │на начало от-│на конец от- │ │(участника) │удос- │ства │ │четного года │четного года │ │страховой ор-│тове- │ │ ├─────┬───────┼─────┬────────┤ │ганизации │ряюще-│ │ │сумма│доля, %│сумма│доля, % │ │ │го │ │ │ │ │ │ │ │ │лич- │ │ │ │ │ │ │ │ │ность │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────┼──────┼──────┼───────┼─────┼───────┼─────┼────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ ├─────────────┼──────┼──────┼───────┼─────┼───────┼─────┼────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────┼──────┼──────┼───────┼─────┼───────┼─────┼────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────┼──────┼──────┼───────┼─────┼───────┼─────┼────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─────────────┴──────┴──────┴───────┴─────┴───────┴─────┴────────┘ ┌─────────────┬──────┬──────┬───────┬─────┬───────┬─────┬────────┐ │Итого │ х │ х │ х │ │ │ │ │ └─────────────┴──────┴──────┴───────┴─────┴───────┴─────┴────────┘ 4. Нерезиденты - юридические лица ┌─────────────┬──────┬──────┬───────┬────────────────────────────┐ │Полное наиме-│Регис-│Место │ Код │ Доля в уставном капитале │ │нование акци-│траци-│нахож-│страны ├─────────────┬──────────────┤ │онера (участ-│онный │дения │ │на начало от-│на конец от- │ │ника) страхо-│номер │ │ │четного года │четного года │ │вой организа-│ │ │ ├─────┬───────┼─────┬────────┤ │ции │ │ │ │сумма│доля, %│сумма│доля, % │ ├─────────────┼──────┼──────┼───────┼─────┼───────┼─────┼────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ ├─────────────┼──────┼──────┼───────┼─────┼───────┼─────┼────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────┼──────┼──────┼───────┼─────┼───────┼─────┼────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────┼──────┼──────┼───────┼─────┼───────┼─────┼────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─────────────┴──────┴──────┴───────┴─────┴───────┴─────┴────────┘ ┌─────────────┬──────┬──────┬───────┬─────┬───────┬─────┬────────┐ │Итого │ х │ х │ х │ │ │ │ │ └─────────────┴──────┴──────┴───────┴─────┴───────┴─────┴────────┘ 5. Нерезиденты - граждане (физические лица) ┌─────────────┬──────┬──────┬───────┬────────────────────────────┐ │Фамилия, имя,│Номер │Место │ Код │ Доля в уставном капитале │ │отчество ак- │доку- │жи- │страны ├─────────────┬──────────────┤ │ционера │мента,│тель- │ │на начало от-│на конец от- │ │(участника) │удос- │ства │ │четного года │четного года │ │страховой ор-│тове- │ │ ├─────┬───────┼─────┬────────┤ │ганизации │ряюще-│ │ │сумма│доля, %│сумма│доля, % │ │ │го │ │ │ │ │ │ │ │ │лич- │ │ │ │ │ │ │ │ │ность │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────┼──────┼──────┼───────┼─────┼───────┼─────┼────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ ├─────────────┼──────┼──────┼───────┼─────┼───────┼─────┼────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────┼──────┼──────┼───────┼─────┼───────┼─────┼────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────┼──────┼──────┼───────┼─────┼───────┼─────┼────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─────────────┴──────┴──────┴───────┴─────┴───────┴─────┴────────┘ ┌─────────────┬──────┬──────┬───────┬─────┬───────┬─────┬────────┐ │Итого │ х │ х │ х │ │ │ │ │ └─────────────┴──────┴──────┴───────┴─────┴───────┴─────┴────────┘ Справка об уставном капитале ┌─────────────────────────────────────┬──────┬─────────┬─────────┐ │ Наименование показателя │ Код │На начало│ На конец│ │ │строки│отчетного│отчетного│ │ │ │ года │ года │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Уставный капитал │ 010 │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Задолженность участников│ │ │ │ │(учредителей) по взносам в уставный│ │ │ │ │капитал │ 020 │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Собственные акции, выкупленные у│ │ │ │ │акционеров │ 030 │ │ │ └─────────────────────────────────────┴──────┴─────────┴─────────┘ Руководитель организации _________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи) Должностное лицо, ответственное за составление отчета ___________ _________ _____________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) ____________________________ "__" _________________ ____ г. (номер контактного телефона) (дата составления отчета) Утверждена Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 05.08.2002 N 77н ИНСТРУКЦИЯ О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О СОСТАВЕ АКЦИОНЕРОВ (УЧАСТНИКОВ) СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ФОРМА N 1-У) 1. Настоящая Инструкция устанавливает требования к порядку составления и представления Отчета о составе акционеров (участников) страховой организации (форма N 1-У) в Федеральную службу по финансовым рынкам (далее - отчет). 2. Отчет составляют страховые организации (страховщики), являющиеся юридическими лицами по законодательству Российской Федерации и получившие лицензию на осуществление страховой деятельности. 3. Отчет представляется страховыми организациями в Федеральную службу по финансовым рынкам не позднее 20 января года, следующего за отчетным годом, на бумажных носителях и в электронном виде в виде набора файлов. При этом должна быть обеспечена идентичность данных отчета, представленного на бумажных носителях и в электронном виде. 4. Требования, предъявляемые к структуре файлов, устанавливаются Министерством финансов Российской Федерации. Программными средствами, необходимыми для составления и представления отчета в электронном виде, а также бланками форм страховые организации обеспечиваются самостоятельно. 5. В отчет включаются сведения о составе акционеров (участников) страховой организации по состоянию на начало и конец отчетного года. Отчетным годом является календарный год с 1 января по 31 декабря включительно. 6. Отчет должен быть составлен на русском языке и в валюте Российской Федерации. Доля акционеров (участников) страховой организации в уставном капитале приводится в рублях без десятичных знаков и в процентах с одним десятичным знаком. 7. В каждом разделе отчета сведения указываются в порядке убывания доли в уставном капитале страховой организации. 8. Отчет подписывается руководителем страховой организации. Кроме того, указывается дата составления отчета, фамилия, должность и номер телефона исполнителя. 9. Основными требованиями при составлении отчета являются полнота его заполнения и своевременность представления, а также достоверность отчетных данных. 10. Данные Справки об уставном капитале должны соответствовать данным бухгалтерского учета страховой организации. Следует иметь в виду, что разность показателей строк "Уставный капитал" и "Собственные акции, выкупленные у акционеров" должна равняться сумме данных строк "Итого" всех подразделов отчета. 11. В отчете подчистки и помарки не допускаются. Исправления могут вноситься лишь по согласованию с лицами, составившими и подписавшими отчет, что должно быть подтверждено подписями тех же лиц, с указанием даты внесения исправлений. 12. В отчете заполняются все предусмотренные разделы и показатели, просчитываются и заполняются все итоговые строки и графы. Строки и графы, по которым проставлен знак "х", не заполняются. Строки и графы, по которым отсутствуют числовые значения показателей, прочеркиваются. 13. Заголовочная часть отчета заполняется в следующем порядке: реквизит "Дата" - указывается четырехзначное число, соответствующее отчетному году, а также месяц и число (например, 2002/12/31); реквизит "Страховая организация" - указывается полное наименование страховой организации (в соответствии с учредительными документами, зарегистрированными в установленном порядке); реквизит "Регистрационный номер страховщика" - указывается регистрационный номер страховой организации по единому государственному реестру субъектов страхового дела; реквизит "идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" - указывается присвоенный налоговым органом в установленном порядке идентификационный номер налогоплательщика; реквизит "организационно-правовая форма / форма собственности" - указывается организационно-правовая форма страховой организации согласно Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм хозяйствующих субъектов (ОКОПФ) и код собственности по Общероссийскому классификатору форм собственности (ОКФС)); реквизит "адрес" - указывается место нахождения страховой организации, указанное в ее учредительных документах; реквизит "иностранный инвестор (для страховой организации, являющейся дочерним обществом по отношению к иностранному инвестору)" - указывается полное наименование акционера (участника) страховой организации - иностранного инвестора, по отношению к которому страховая организация является дочерним обществом. На основании информационного письма территориального органа Федеральной службы государственной статистики отчитывающаяся страховая организация проставляет в кодовой части следующие коды: по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО), формы собственности - по Общероссийскому классификатору форм собственности (ОКФС), организационно-правовой формы - по Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм хозяйствующих субъектов (ОКОПФ). 14. В разделах 1 "Резиденты - юридические лица, не являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам", 2 "Резиденты - юридические лица, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам", 4 "Нерезиденты - юридические лица": в графе 1 "Полное наименование акционера (участника) страховой организации" указывается полное наименование акционера (участника) страховой организации - юридического лица в соответствии с его учредительными документами; в графе 2 "Регистрационный номер" указывается: для резидентов - регистрационный номер, указанный в документе, выданном органом, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц, подтверждающим факт внесения записи в государственный реестр в соответствии с Федеральным законом "О государственной регистрации юридических лиц" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33 (часть I), ст. 3431); для нерезидентов - номер, указанный в выписке из реестра иностранных юридических лиц соответствующей страны происхождения; в графе 3 "Место нахождения" указывается адрес акционера (участника) страховой организации - юридического лица, указанный в его учредительных документах. 15. В разделах 1 и 2 в графе 4 "Организационно-правовая форма по ОКОПФ" указывается организационно-правовая форма акционера (участника) страховой организации - юридического лица согласно Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм хозяйствующих субъектов (ОКОПФ). 16. В разделах 3 "Резиденты - граждане (физические лица)", 5 "Нерезиденты - граждане (физические лица)": в графе 1 "Фамилия, имя, отчество акционера (участника) страховой организации" указывается фамилия, имя, отчество акционера (участника) страховой организации - физического лица; в графе 2 "Номер документа, удостоверяющего личность" указывается серия и номер документа, удостоверяющего личность акционера (участника) страховой организации - физического лица (паспорта, удостоверения личности); в графе 3 "Место жительства" указывается адрес места жительства акционера (участника) страховой организации - физического лица: для физических лиц - граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, имеющих место жительства в Российской Федерации, - адрес, где физическое лицо постоянно или преимущественно проживает в качестве собственника, по договору найма (поднайма), договору аренды либо на иных основаниях, предусмотренных законодательством Российской Федерации; для физических лиц - иностранных граждан и лиц без гражданства, не имеющих места жительства в Российской Федерации, - адрес, по которому физическое лицо постоянно или преимущественно проживает за пределами территории Российской Федерации в соответствии с требованиями законодательства страны его места жительства. Данное положение относится и к гражданам Российской Федерации, не имеющим адреса места проживания на территории Российской Федерации. К гражданам, которые рассматриваются как имеющие место жительства в Российской Федерации, относятся граждане, находящиеся в Российской Федерации не менее 183 дней в календарном году; в графе 4 "Код страны" указывается код страны, гражданином (подданным) которой является акционер (участник) страховой организации - физическое лицо. Код страны состоит из трех цифровых десятичных знаков и присваивается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира, утвержденным Постановлением Госстандарта России от 27 декабря 1995 г. N 641. Согласно указанному классификатору Российской Федерации соответствует код 643. 17. В разделе 4 "Нерезиденты - юридические лица" в графе 4 "Код страны" указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создан нерезидент - юридическое лицо, являющееся акционером (участником) страховой организации. Код страны состоит из трех цифровых десятичных знаков и присваивается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира, утвержденным Постановлением Госстандарта России от 27 декабря 1995 г. N 641. 18. Сведения о мелких акционерах (участниках) страховой организации, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%, в каждом разделе отчета могут быть отражены общими суммами по вписываемой строке "Акционеры, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%" или "Участники, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%". При этом графы "Регистрационный номер", "Место нахождения", "Организационно-правовая форма по ОКОПФ ", "Номер документа, удостоверяющего личность", "Место жительства", "Код страны" не заполняются. Судебная практика и законодательство — Приказ Минфина РФ от 05.08.2002 N 77н (ред. от 08.02.2012) Об Отчете о составе акционеров (участников) страховой организации Приказ Минфина РФ от 15.04.2008 N 44н Об утверждении Административного регламента Федеральной службы страхового надзора по исполнению государственной функции осуществления расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций и выдачи предварительного разрешения на увеличение размеров уставных капиталов страховых организаций за счет средств иностранных инвесторов, на совершение с участием иностранных инвесторов сделок по отчуждению акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций, на открытие представительств иностранных страховых, перестраховочных, брокерских и иных организаций, осуществляющих деятельность в сфере страховой деятельности (страхового дела) (далее - в сфере страхового дела), а также на открытие филиалов страховщиков с иностранными инвестициями - Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 августа 2002 г. N 77н "Об отчете о составе акционеров (участников) страховой организации" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 11 октября 2002 г., регистрационный N 3861) (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2002, N 45) с изменениями и дополнениями, внесенными Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 14 января 2005 г. N 2н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 7 февраля 2005 г., регистрационный N 6297) (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2005, N 7), Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 г. N 172н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 17 января 2007 г., регистрационный N 8777) (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2007, N 5). <Письмо> Минфина РФ от 30.09.2011 N 05-04-03/253 <О координации и регулировании в сфере деятельности страховых организаций, имеющих в уставном капитале долю Российской Федерации> В соответствии с Приказом Минфина России от 05.08.2002 N 77н "Об Отчете о составе акционеров (участников) страховой организации" отчет представляется страховыми организациями в Федеральную службу страхового надзора, ныне Федеральную службу по финансовым рынкам. Приказ Минфина РФ от 18.06.2009 N 55н Об утверждении Административного регламента Федеральной службы страхового надзора по исполнению государственной функции осуществления контроля и надзора за соблюдением субъектами страхового дела страхового законодательства, в том числе путем проведения проверок их деятельности на местах в) от 5 августа 2002 г. N 77н "Об отчете о составе акционеров (участников) страховой организации" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 11 октября 2002 г., регистрационный N 3861; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2002, N 45) (с изменениями, внесенными Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 14 января 2005 г. N 2н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 7 февраля 2005 г., регистрационный N 6297; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2005, N 7), от 13 декабря 2006 г. N 172н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 17 января 2007 г., регистрационный N 8777; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2007, N 5); Приказ Минфина России от 14.01.2005 N 2н (ред. от 29.07.2015) О внесении изменений в Приказы Министерства финансов Российской Федерации по обеспечению финансовой устойчивости, страховым резервам и отчетности страховщиков с отчета о составе акционеров (участников) страховой организации (форма N 1-У) за 2004 год; с годовой бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора за 2003 год; с промежуточной бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора за первое полугодие 2004 года. Приказ Минфина России от 30.06.2005 N 79н (ред. от 08.02.2012) "О порядке представления страховыми организациями Отчета о составе акционеров (участников) страховой организации (форма N 1-У) в электронном виде" (вместе с "Требованиями для представления страховыми организациями Отчета о составе акционеров (участников) страховой организации (форма N 1-У) в электронном виде") Во исполнение Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 5 августа 2002 г. N 77н "Об отчете о составе акционеров (участников) страховой организации" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 11 октября 2002 г., регистрационный номер 3861) приказываю: