Указание Банка России от 30.03.2004 N 1411-У
(ред. от 25.08.2005)
 Об открытии физическими лицами - резидентами счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации 



 

     ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ УКАЗАНИЕ от 30 марта 2004 г. N 1411-У ОБ ОТКРЫТИИ ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ - РЕЗИДЕНТАМИ СЧЕТОВ (ВКЛАДОВ) В БАНКАХ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 1. На основании Федерального  закона  "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859) и Федерального  закона  "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52 (часть I), ст. 5032) Банк России устанавливает, что физические лица - резиденты открывают банковские счета (вклады) в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, не являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), а также банковские счета (вклады) в валюте Российской Федерации в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), после предварительной регистрации открываемого счета (вклада) в налоговых органах по месту учета резидента в  порядке,  устанавливаемом Правительством Российской Федерации по согласованию с Банком России. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.08.2005 N 1608-У) 2. Настоящее Указание подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и на основании решения Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 26 марта 2004 года N 6) вступает в силу с 18 июня 2004 года. Председатель Центрального банка Российской Федерации С.М.ИГНАТЬЕВ 
 
    
    
         
 Судебная практика и законодательство — Указание Банка России от 30.03.2004 N 1411-У
(ред. от 25.08.2005)
 Об открытии физическими лицами - резидентами счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации 
    
    
     <Письмо> ФНС РФ от 08.08.2006 N ШТ-6-09/777@
"Об открытии (закрытии) резидентами счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации" Частью 3  статьи 12  Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ (действует до 01.01.2007) определено, что резиденты открывают счета (вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации в случаях, не указанных в части 1  статьи 12  Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ, в порядке, устанавливаемом Центральным банком Российской Федерации, который может предусматривать установление требования о предварительной регистрации открываемого счета (вклада). Такое требование установлено Указаниями Центрального банка Российской Федерации от 30.03.2004  N 1411-У  и от 04.05.2005  N 1574-У.