Указание Банка России от 31.12.1997 N 123-У "О внесении изменений и дополнений к Инструкции Банка России от 01.10.97 N 1 "О порядке регулирования деятельности банков" ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ УКАЗАНИЕ от 31 декабря 1997 г. N 123-У О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ К ИНСТРУКЦИИ БАНКА РОССИИ ОТ 01.10.97 N 1 "О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ" В соответствии с решением Совета директоров Банка России, начиная с отчетности на 01.02.98, внести в Инструкцию Банка России от 01.10.97 N 1 "О порядке регулирования деятельности банков" следующие дополнения и изменения. 1. Пункт 2.1. После слов "- расчетов с организациями банков по выделенным средствам" дополнить текстом: "- вложений банка в акции дочерних и зависимых хозяйственных обществ, приобретенных для инвестирования; - вложений в капитал кредитных организаций - резидентов.". Формула расчета собственных средств (капитала) банка (К) дополняется текстом "- код 8934 - 50802 - 50803 - 601 - (60201... 60204)". 2. Пункт 3.1. Абзац перед примечанием, начинающийся со слов "- неиспользованные кредитные линии...", изложить в следующей редакции: "- неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов, гарантии и поручительства, выданные банком, внебалансовые счета 91302, 91404, за исключением гарантий и поручительств, отраженных по коду 8944". 3. Примечание к подпункту 3.1 дополнить пунктом 3 следующего содержания: "3) Гарантии и поручительства, выданные дочерней компании - эмитенту евробумаг (кода 8944), не включаются в расчет Ар при обязательном соблюдении следующих требований: а) компания - эмитент не ведет иной деятельности, кроме размещения евробумаг; б) средства, привлеченные в результате деятельности компании - эмитента, отражаются на депозитных счетах банка - гаранта на сроки, в суммах и на условиях, которые соответствуют срокам, суммам и условиям погашения евробумаг. В подтверждение этого банк представляет по месту своего обслуживания (Главное управление (Национальный банк) Центрального банка Российской Федерации, ОПЕРУ-2) следующую информацию: - заверенную банком копию устава организации, осуществляющей по поручению банка эмиссию ценных бумаг (с заверенным банком переводом на русский язык); - полное название и адрес надзорного органа, осуществляющего контроль за деятельностью компании - эмитента по месту ее регистрации; - заверенную банком копию договора о выданной банком гарантии или поручительства; - заверенную банком копию депозитного или иного аналогичного договора банка с компанией - эмитентом о перечислении средств от реализации евробумаг (с заверенным банком переводом на русский язык); - данные об обращающихся евробумагах (с указанием сроков, сумм и дат погашения) - по форме Приложения 4; - расшифровку балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются привлеченные средства с указанием сроков и сумм, - по форме Приложения 4. Контроль за соответствием срока обращения евробумаг, выпущенных дочерней компанией - эмитентом евробумаг, и сроком привлечения средств, отражаемых на балансовых счетах 42502... 42507 <*>, осуществляют территориальные учреждения Банка России по форме Приложения 4. В случае выявления указанных расхождений банку направляется предписание об их устранении, в т.ч. об устранении нарушений бухгалтерского учета, а в случае их неустранения к банку применяются меры воздействия, предусмотренные статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и Инструкцией Банка России от 31.03.97 N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности".". -------------------------------- <*> Учет указанных средств на других балансовых счетах не допускается. 4. Пункт 5. В определение совокупной суммы требований банка (Крз) после слов "а также забалансовых требований (гарантий, поручительств) банка в отношении данного заемщика (заемщиков), предусматривающих исполнение в денежной форме (внебалансовый счет 91404)" дополнить текстом "за исключением гарантий и поручительств, отраженных по коду 8944". 5. Пункт 6. Определение совокупной величины крупных кредитов изложить в следующей редакции: "где Кскр - совокупная величина крупных кредитов, выданных банком (код 8998, за исключением гарантий и поручительств, отраженных по коду 8944)". 6. Пункт 7. Определение совокупной суммы обязательств банка в отношении одного или группы взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков) (Овкл) после слов "по вкладам, депозитам" дополнить текстом "(кроме средств, отраженных по коду 8945)". 7. Пункт 12 дополнить подпунктом 12.1 следующего содержания: "Максимальный размер обязательств банка перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами (H11.1). Максимальный размер обязательств банка перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами устанавливается как процентное соотношение величины обязательств банка перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами и собственных средств (капитала) банка: Он H11.1 = ── x 100%, К где Он - совокупная сумма обязательств банка в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами, рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 30111, 30112, 30113, 30117, 440, код 8936, код 8937, код 8938, код 8939, код 8940. Для банков - резидентов, которые являются дочерними по отношению к банкам - нерезидентам либо компаниям - нерезидентам, в подсчет Он не включаются средства, привлеченные от материнского банка (компании) или под гарантии материнского банка (компании) (код 8933). Максимально допустимое значение норматива H11.1 устанавливается в размере 400%. Примечание. Определение финансовой организации приведено в Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (Часть II, раздел 4, пункт 4.4) N 61 от 18.06.97, утвержденных Приказом Банка России от 18.06.97 N 02-263.". 8. Пункт 13 изложить в следующей редакции: "13. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (H12) устанавливается как процентное соотношение вложений банка в акции, приобретенные для инвестирования (за исключением вложений, уменьшающих показатель собственных средств (капитала) банка), а также части вложений банка в акции, приобретенные для перепродажи (за исключением вложений, которые составляют менее 5% зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета собственных средств (капитала) банка уставного капитала организации - эмитента), и собственных средств (капитала) банка. Кин H12 = ─── x 100%, К где Кин - инвестиции банка в доли (акции) других юридических лиц, сумма остатков на счетах: 50903, 51002, 51003, 51103 (за исключением средств, отражаемых по коду 8934), код 8935. Максимально допустимое значение норматива H12 устанавливается в размере 25%. При этом устанавливается, что собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей (акций) одного юридического лица (H12.1), не могут превышать 10% собственных средств (капитала) банка (данные представляются банками в территориальные учреждения Банка России по форме Приложения 2).". 9. Расшифровки отдельных балансовых счетов приложения 1 дополнить новыми кодами: 8933 "Средства, привлеченные от материнского банка (компании) или под гарантии материнского банка (компании) (для банков - резидентов со 100%-ным участием иностранного капитала)"; 8934 "Вложения банка в акции, приобретенные для инвестирования, а также акции и паи дочерних и зависимых обществ: части счетов 50903, 51003, 51103, на которых учитываются вложения банка в акции хозяйственных обществ, в том числе кредитных организаций - нерезидентов, в случае, если принадлежащий банку пакет акций превышает 20% уставного капитала организации - эмитента, зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета капитала банка"; 8935 "Вложения банка в акции, приобретенные для перепродажи, которая включает акции хозяйственных обществ, не являющихся кредитными организациями, в случае, если принадлежащий банку пакет акций составляет более 5% уставного капитала организации - эмитента, зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета капитала банка: части счетов 50902, 51102"; 8936 "Остатки на счетах банков - нерезидентов и финансовых компаний - нерезидентов, открытых в банке (в том числе на счетах типа "Т", "И", "С"): части счетов 40804, 40805, 40806, 40807"; 8937 "Кредиты в рублях, иностранной валюте, полученные банком от банков - нерезидентов (в т.ч. синдицированные кредиты с участием банка - нерезидента), включая просроченную задолженность: счета 314, 31703, части счетов 313, 31702 (в части участия банка - нерезидента в синдицированном кредите)"; 8938 "Депозиты банков - нерезидентов и финансовых организаций - нерезидентов в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах, включая обязательства перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами, принятые на себя банком в связи с эмиссией евробумаг: счет 20314, части счетов 20310, 316, 425"; 8939 "Обязательства банка перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами в виде долговых ценных бумаг (облигации, векселя, евробумаги и т.д.): части счетов 520 и 523"; 8940 "Средства в рублях, иностранной валюте, драгоценных металлах и ценных бумагах, переданные банку в доверительное управление банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами на основании балансов доверительного управления по договорам с указанными нерезидентами: часть счета 851"; 8944 "Гарантии и поручительства, выданные банком дочерней компании - эмитенту евробумаг, часть внебалансового счета 91404, в размере, не превышающем часть счетов 42502... 42507, учтенных при расчете кода 8945"; 8945 "Средства, привлеченные банком от юридических лиц - нерезидентов в результате эмиссии евробумаг, учитываемые на депозитных счетах компании - эмитента в банке - гаранте, часть счетов 42502... 42507.". Первый заместитель Председателя Банка России А.А.КОЗЛОВ Приложение 4 ГРАФИК ПОГАШЕНИЯ ЕВРОБУМАГ С РАСШИФРОВКОЙ БАЛАНСОВОГО СЧЕТА (СЧЕТОВ), НА КОТОРОМ (КОТОРЫХ) УЧИТЫВАЮТСЯ СРЕДСТВА, ПРИВЛЕЧЕННЫЕ В РЕЗУЛЬТАТЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ДОЧЕРНЕЙ КОМПАНИИ - ЭМИТЕНТА ЕВРОБУМАГ <*> -------------------------------- <*> График составляется по каждой дочерней компании - эмитенту евробумаг с указанием ее наименования. ┌───┬───┬──────────────────────────────────┬──────┬───────────────────────────────────────┐ │Вид│Се-│ Срок погашения │Дата │Сумма средств, привлеченных в результа-│ │ев-│рия│ │пога- │те деятельности дочерней компании - │ │ро-│ │ │шения │эмитента (номинальная стоимость евробу-│ │бу-│ │ │(день,│маги) с указанием N лицевого счета │ │ма-│ │ │месяц,│балансовых счетов 42502... 42507, на │ │ги │ │ │год) │котором ведется их учет │ │ │ │ │ ├────┬──────────────────────────────────┤ │ │ │ │ │N │ сумма средств │ │ │ ├────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┤ │л / ├────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┤ │ │ │ до │ от │ от │ от │ от │свы-│свы-│ │сче-│ до │ от │ от │ от │ от │свы-│свы-│ │ │ │ 30 │ 31 │ 91 │ 91 │181 │ше 1│ше │ │та │ 30 │ 31 │ 91 │ 91 │181 │ше 1│ше │ │ │ │дней│ до │ до │ до │дня │года│3 │ │ │дней│ до │ до │ до │дня │года│3 │ │ │ │ │ 90 │180 │180 │до 1│до 3│лет │ │ │ │ 90 │180 │180 │до 1│до 3│лет │ │ │ │ │дней│дней│дней│года│лет │ │ │ │ │дней│дней│дней│года│лет │ │ ├───┼───┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼──────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │ 14 │ 15 │ 16 │ 17 │ ├───┼───┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼──────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┼───┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼──────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┼───┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼──────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └───┼───┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼──────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┤ │И- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │то-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │го │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └───┴────┴────┴────┴────┴────┼────┼────┼──────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┼────┼────┤ │Все-│<*> │ │Все-│<**>│ │го │ │ │го │ │ └────┴────┘ └────┴────┘ -------------------------------- <*> Показывается сумма значений граф с 3 по 8. <**> Показывается сумма значений граф с 11 по 17. Судебная практика и законодательство — Указание Банка России от 31.12.1997 N 123-У "О внесении изменений и дополнений к Инструкции Банка России от 01.10.97 N 1 "О порядке регулирования деятельности банков" Указание Банка России от 03.02.1998 N 159-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 08.09.1997 N 516 "О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации" (с учетом изменений, внесенных Указанием Банка России от 17.11.1997 N 22-У)" В связи с вступлением в силу Указания Банка России от 31.12.97 N 123-У "О внесении изменений и дополнений к Инструкции Банка России от 01.10.97 N 1 "О порядке регулирования деятельности банков" внести в Положение Банка России от 08.09.97 N 516 "О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации", введенное в действие Приказом Банка России от 8 сентября 1997 г. N 02-390 ("Вестник Банка России" от 16.09.97 N 59), следующие дополнения и изменения.