Приказ ФТС России от 17.10.2011 N 2125 (ред. от 17.10.2012, с изм. от 19.03.2013) "Об утверждении Временного порядка действий должностных лиц таможенных органов при сборе и обработке информации для определения степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении лиц, осуществляющих ввоз товаров, классифицируемых в группе 03, товарных позициях 1604, 1605, субпозиции 1603 00 ТН ВЭД ТС" ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА ПРИКАЗ от 17 октября 2011 г. N 2125 ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ВРЕМЕННОГО ПОРЯДКА ДЕЙСТВИЙ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ ПРИ СБОРЕ И ОБРАБОТКЕ ИНФОРМАЦИИ ДЛЯ ОПРЕДЕЛЕНИЯ СТЕПЕНИ ВЫБОРОЧНОСТИ ПРИМЕНЕНИЯ МЕР ПО МИНИМИЗАЦИИ РИСКОВ В ОТНОШЕНИИ ЛИЦ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ВВОЗ ТОВАРОВ, КЛАССИФИЦИРУЕМЫХ В ГРУППЕ 03, ТОВАРНЫХ ПОЗИЦИЯХ 1604, 1605, СУБПОЗИЦИИ 1603 00 ТН ВЭД ТС В целях обеспечения принципа выборочности таможенного контроля, на основании части 2 статьи 162 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 48, ст. 6252; 2011, N 27, ст. 3873, N 29, ст. 4291), а также сокращения времени осуществления таможенных операций и таможенных процедур в отношении ввозимых товаров, классифицируемых в группе 03 , товарных позициях 1604 , 1605 , субпозиции 1603 00 ТН ВЭД ТС, приказываю: 1. Утвердить прилагаемый Временный порядок действий должностных лиц таможенных органов при сборе и обработке информации для определения степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении лиц, осуществляющих ввоз товаров, классифицируемых в группе 03 , товарных позициях 1604, 1605, субпозиции 1603 00 ТН ВЭД ТС (далее - Временный порядок) (приложение N 1) . 2. Применять Временный порядок до 1 июля 2013 года в таможенных органах, указанных в приложении N 2 . 3. Главному управлению организации таможенного оформления и таможенного контроля (Д.В. Некрасов), Главному управлению федеральных таможенных доходов и тарифного регулирования (О.Н. Комарова) осуществлять координацию деятельности таможенных органов при работе в соответствии с Временным порядком . 4. Главному управлению информационных технологий (А.Е. Шашаев) и ГНИВЦ ФТС России (В.В. Паджев) обеспечить до 1 декабря 2011 года модернизацию специальных программных средств в части неприменения отдельных мер по минимизации рисков в отношении товаров, перемещаемых лицами, осуществляющими ввоз товаров, классифицируемых в группе 03 , товарных позициях 1604, 1605, субпозиции 1603 00 ТН ВЭД ТС, в отношении которых принято решение об определении степени выборочности применения мер по минимизации рисков. 5. Главному управлению организации таможенного оформления и таможенного контроля (Д.В. Некрасов) совместно с Главным управлением федеральных таможенных доходов и тарифного регулирования (О.Н. Комарова), Управлением товарной номенклатуры (В.К. Катушенок), Управлением торговых ограничений, валютного и экспортного контроля (П.А. Баклаков) в соответствии с принципами реализации случайной выборки для проведения таможенного досмотра товаров обеспечить применение профиля риска, имеющего статус обязательного к применению, в отношении товаров, поступающих в адрес лиц, осуществляющих ввоз товаров, классифицируемых в группе 03 , товарных позициях 1604, 1605, субпозиции 1603 00 ТН ВЭД ТС, в отношении которых принято решение об определении степени выборочности применения мер по минимизации рисков. 6. Начальникам региональных таможенных управлений, указанных в приложении N 2 , обеспечить в регионе деятельности подчиненных таможенных органов в отношении лиц, осуществляющих ввоз товаров, классифицируемых в группе 03 , товарных позициях 1604, 1605, субпозиции 1603 00 ТН ВЭД ТС, в отношении которых принято решение об определении степени выборочности применения мер по минимизации рисков, выборочное применение отдельных мер по минимизации рисков, установленных профилями рисков, указанными в пункте 3 Временного порядка и в профилях рисков, разработанных во исполнение пункта 5 настоящего приказа, в целях предотвращения таможенных правонарушений и контрабанды. 7. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой. Руководитель действительный государственный советник таможенной службы Российской Федерации А.Ю.БЕЛЬЯНИНОВ Приложение N 1 к приказу ФТС России от 17 октября 2011 г. N 2125 ВРЕМЕННЫЙ ПОРЯДОК ДЕЙСТВИЙ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ ПРИ СБОРЕ И ОБРАБОТКЕ ИНФОРМАЦИИ ДЛЯ ОПРЕДЕЛЕНИЯ СТЕПЕНИ ВЫБОРОЧНОСТИ ПРИМЕНЕНИЯ МЕР ПО МИНИМИЗАЦИИ РИСКОВ В ОТНОШЕНИИ ЛИЦ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ВВОЗ ТОВАРОВ, КЛАССИФИЦИРУЕМЫХ В ГРУППЕ 03, ТОВАРНЫХ ПОЗИЦИЯХ 1604, 1605, СУБПОЗИЦИИ 1603 00 ТН ВЭД ТС I. Общие положения 1. Настоящий Временный порядок действий должностных лиц таможенных органов при сборе и обработке информации для определения степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении лиц, осуществляющих ввоз товаров, классифицируемых в группе 03 , товарных позициях 1604 , 1605 , субпозиции 1603 00 ТН ВЭД ТС (далее - Временный порядок), разработан в соответствии со статьями 94 , 98 Таможенного кодекса Таможенного союза (Федеральный закон от 2 июня 2010 г. N 114-ФЗ "О ратификации Договора о Таможенном кодексе Таможенного союза" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 23, ст. 2796)) (далее - Кодекс) и на основании статьи 162 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 48, ст. 6252; 2011, N 27, ст. 3873, N 29, ст. 4291) в целях сокращения времени осуществления таможенных процедур и операций в отношении ввозимых товаров, классифицируемых в группе 03 , товарных позициях 1604, 1605, субпозиции 1603 00 ТН ВЭД ТС, и использования электронных технологий при таможенном контроле водных биоресурсов. 2. На основании Временного порядка осуществляется сбор и обработка информации для определения степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении лиц, осуществляющих ввоз товаров, классифицируемых в группе 03 , товарных позициях 1604, 1605, субпозиции 1603 00 ТН ВЭД ТС (далее - Лица), а также принимается решение об определении степени выборочности применения мер по минимизации рисков. 3. В отношении товаров, поступающих в адрес Лиц, в отношении которых определена степень выборочности применения мер по минимизации рисков, в случае, если при таможенном декларировании товаров Лицо одновременно является получателем и лицом, ответственным за финансовое урегулирование: 1) не применяются следующие меры по минимизации рисков, содержащиеся в профилях рисков <*>: -------------------------------- <*> За исключением случаев наличия у уполномоченного должностного лица таможенного органа информации о возможном правонарушении в области таможенного дела и (или) обоснованных предположений или соответствующих выводов о том, что заявленные сведения о ввозимых товарах являются недостоверными, наличия информации о риске при ввозе товаров, поступившей из правоохранительных подразделений таможенных органов на таможенные посты, осуществляющие таможенные процедуры и таможенные операции в отношении. - таможенный досмотр товаров; - принятие структурными подразделениями таможни решения при проверке таможенной декларации; 2) меры по минимизации рисков, содержащиеся в профилях рисков, не поименованные в подпункте 1 настоящего пункта, применяются на основании генератора случайных чисел и (или) в отношении одной (первой) поставки товаров по внешнеторговому контракту в случаях многоразовых (две и более) поставок одних и тех же товаров в рамках одного внешнеторгового договора при неизменных условиях. 4. Перечень товаров, в отношении которых не применяются положения Временного порядка, определяется ФТС России. 5. Решение об определении степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении товаров, перемещаемых Лицами (далее - Решение), принимается в случае выполнения следующих критериев: 1) объем ввоза товаров, классифицируемых в группе 03 , товарных позициях 1604 , 1605 , субпозиции 1603 00 ТН ВЭД ТС, за 6 месяцев, предшествующих дате начала проведения анализа информации о деятельности Лица, составляет не менее 80% от общего объема ввоза товаров (по весу нетто) в адрес Лица, при этом вес нетто указанных товаров в указанном периоде составляет не менее 600 тонн; 2) наличие рекомендации о включении Лица от некоммерческого отраслевого объединения (ассоциации, партнерства, союза и иных некоммерческих объединений), участники которого ежегодно совокупно обеспечивают ввоз не менее 30% от общего объема (по весу нетто) ввозимых товаров, классифицируемых в группе 03 , товарных позициях 1604 , 1605 , субпозиции 1603 00 ТН ВЭД ТС; 3) Лицо является одновременно получателем и лицом, ответственным за финансовое урегулирование, в течение 6 месяцев, предшествующих дате начала проведения анализа информации о деятельности Лица; 4) страна происхождения ввозимых товаров, классифицируемых в товарной группе 03 , товарных позициях 1604 , 1605 , субпозиции 1603 00 ТН ВЭД ТС, в течение 6 месяцев, предшествующих дате проведения анализа информации о деятельности Лица, совпадает со страной отправления не менее чем для 90% указанных товаров от общего объема ввоза (по весу нетто); 5) осуществление Лицом внешнеторговой деятельности не менее трех лет до начала проведения анализа информации о деятельности Лица; 6) отсутствие на момент начала проведения анализа информации о деятельности Лица неисполненной обязанности по уплате таможенных платежей, процентов, пеней; 7) отсутствие на момент начала проведения анализа информации о деятельности Лица задолженности (недоимки) в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах (налоговым законодательством); 8) в течение 6 месяцев, предшествующих дате проведения анализа информации о деятельности Лица, в соответствии с условиями внешнеторгового(-ых) контракта(-тов), торгующая страна <*> не являлась включенной в перечень государств и территорий, представляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны), утвержденный приказом Минфина России от 13 ноября 2007 г. N 108н "Об утверждении перечня государств и территорий, представляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны)" (зарегистрирован Минюстом России 03.12.2007, рег. N 10598); -------------------------------- <*> Страна мира, в которой зарегистрировано или постоянно проживает лицо, выступающее контрагентом по совершенной внешнеэкономической сделке, в том числе при изменении или завершении действия ранее заявленной таможенной процедуры. 9) неприменение упрощенной системы налогообложения; 10) уставный капитал - 15 млн. руб. и более; 11) выручка от реализации товаров (работ, услуг) за предшествующий год до начала проведения анализа информации о деятельности Лица в целом по предприятию без учета налога на добавленную стоимость - более 120 млн. руб.; 12) у Лица отсутствуют вступившие в законную силу и неисполненные в установленные сроки постановления по делам об административных правонарушениях, предусмотренных главой 16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 1 (ч. I), ст. 1; 2011, N 30 (ч. I), ст. 4601) (далее - КоАП России); 13) у Лица отсутствуют вступившие в законную силу и неисполненные в установленные сроки постановления по делам об административных правонарушениях, предусмотренных статьями 7.12 , 14.10 КоАП России; 14) Лицо не считается в соответствии со статьей 4.6 КоАП России подвергнутым административному наказанию за неоднократное совершение административных правонарушений (два и более раза), предусмотренных статьями 16.1 , 16.2 , 16.3 , 16.7 , 16.9 , 16.17 , 16.19 , 16.20 и 16.22 КоАП России, по которым сумма наложенных административных штрафов составила 250 000 рублей и более по любому факту административного правонарушения, либо по которым сумма наложенных административных штрафов в совокупности составила 500 000 рублей и более по всем фактам административного правонарушения по указанным статьям; 15) в течение года до начала проведения анализа информации о деятельности Лица у Лица отсутствуют неоднократные (более трех раз за год) зафиксированные случаи неверной классификации товара по ТН ВЭД ТС , повлекших за собой увеличение более чем на 50 тыс. руб. суммы таможенных платежей хотя бы по одному из случаев; 16) у Лица в течение года до начала проведения анализа информации о деятельности Лица отсутствуют неоднократные (более трех раз за год) зафиксированные случаи неверной классификации товара по ТН ВЭД ТС , повлекшие применение к товарам запретов и ограничений, установленных в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза или законодательством Российской Федерации о таможенном деле; 17) у Лица в течение года до начала проведения анализа информации о деятельности Лица отсутствуют неоднократные (более пяти раз за год) зафиксированные случаи неверной классификации товара по ТН ВЭД ТС , не повлекшие за собой увеличение суммы таможенных платежей и не повлиявшие на применение к товарам запретов и ограничений в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза; 18) наличие аудиторского заключения, в котором выражено немодифицированное мнение о достоверности бухгалтерской отчетности. 6. Решение о сборе и анализе информации о деятельности Лица для определения степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении товаров, перемещаемых Лицом, принимает руководитель ФТС России на основании: докладной записки, подготовленной координирующим подразделением; обращения Лица в ФТС России с просьбой о проведении анализа информации о деятельности Лица для определения степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении товаров, ввозимых Лицом. При обращении Лиц в ФТС России с просьбой о проведении анализа информации о деятельности Лица для определения степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении товаров, ввозимых Лицом, может быть использован образец формы, приведенной в приложении 1 к Временному порядку. Общий срок сбора и анализа информации в ФТС России не может превышать 30 дней со дня регистрации обращения Лица или наложения руководителем ФТС России положительной резолюции на докладной записке, подготовленной координирующим подразделением. 7. Для анализа информации о деятельности Лица для определения степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении товаров, перемещаемых Лицом (далее - Анализ информации), необходимо наличие следующих сведений: 1) сведения о наименовании, об организационно-правовой форме, о месте нахождения (адрес государственной регистрации и адрес фактического местонахождения), об открытых банковских счетах Лица, а также перечень и место нахождения его обособленных структурных подразделений, через которые Лицо планирует осуществлять свою внешнеторговую деятельность, на момент начала Анализа информации; 2) сведения о размере уставного капитала; 3) сведения об основном виде деятельности; 4) дата, с которой Лицо осуществляет внешнеторговую деятельность; 5) количество выпущенных таможенных деклараций в течение года до дня обращения в таможенный орган; 6) сведения о постановке заявителя на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика и об идентификационном номере налогоплательщика; 7) сведения о применяемой системе налогообложения; 8) сведения о задолженности Лица по уплате федеральных, региональных и местных налогов; 9) сведения о руководителе Лица, главном бухгалтере; 10) сведения об отправителях товаров и о месте их нахождения; 11) наименование, местонахождение банка, реквизиты расчетных счетов продавца, в соответствии с которыми производится (будет производиться) оплата за товары; 12) сведения о лицах, уполномоченных на представление интересов Лица при рассмотрении обращения Лица в ФТС России с просьбой о проведении анализа информации о деятельности Лица для определения степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении товаров, перемещаемых Лицом, в случае его подачи. Указанные сведения могут быть представлены в виде отдельных приложений к обращению о проведении анализа информации о деятельности лица, осуществляющего ввоз товаров, классифицируемых в группе 03 , товарных позициях 1604, 1605, субпозиции 1603 00 ТН ВЭД ТС, для определения степени выборочности применения мер по минимизации рисков. 8. Для Анализа информации необходимо наличие следующих документов: 1) учредительные документы; 2) документ, подтверждающий факт внесения записи о Лице в Единый государственный реестр юридических лиц (выписка из ЕГРЮЛ); 3) свидетельство о постановке Лица на учет в налоговом органе; 4) справка уполномоченного налогового органа об отсутствии задолженности Лица по уплате федеральных, региональных и местных налогов и сборов; 5) бухгалтерский баланс с приложениями и пояснительной запиской, отчет о прибылях и убытках за предшествующий год и последний отчетный квартал текущего года; 6) справка о применяемой системе налогообложения; 7) сведения о наличии и движении основных фондов (средств) и других нефинансовых активов за предшествующий год; 8) копия аудиторского заключения о достоверности бухгалтерской отчетности Лица за год, предшествующий дате начала проведения анализа информации о деятельности Лица, выданного аудиторской организацией, включенной в реестр аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов, подписанная руководителем и главным бухгалтером и заверенная печатью; 9) документ, содержащий рекомендации о включении Лица от некоммерческого отраслевого объединения (ассоциации, партнерства, союза и иных некоммерческих объединений), участники которого ежегодно совокупно обеспечивают ввоз не менее 30% от общего объема (по весу нетто) ввозимых товаров, классифицируемых в группе 03 , товарных позициях 1604, 1605, субпозиции 1603 00 ТН ВЭД ТС. 9. В случае, если ФТС России не располагает сведениями и документами, перечисленными в пунктах 7 и 8 Временного порядка, ФТС России вправе запросить соответствующие сведения у Лица. 10. Анализ информации с целью принятия Решения проводят структурные подразделения ФТС России либо региональных таможенных управлений и таможен (при направлении соответствующего запроса ФТС России), осуществляющие: 1) координацию и применение системы управления рисками (СУР); 2) контроль уплаты и начисления таможенных платежей; 3) контроль правильности классификации товаров; 4) контроль за соблюдением прав интеллектуальной собственности; 5) валютный контроль; 6) организацию таможенных проверок; 7) оперативно-розыскную деятельность; 8) учет, регистрацию дел об административных правонарушениях и административные расследования; 9) контроль исполнения постановлений по делам об административных правонарушениях. 11. Для сбора и анализа информации могут использоваться любые источники информации. II. Действия должностных лиц ФТС России при сборе и анализе информации с целью принятия решения об определении степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении товаров, перемещаемых Лицами 12. В ФТС России структурным подразделением, координирующим реализацию положений Временного порядка, является Главное управление организации таможенного оформления и таможенного контроля (ГУОТОиТК). Для сбора и Анализа информации о деятельности Лица ГУОТОиТК направляет в соответствующие структурные подразделения ФТС России запросы на предмет соблюдения критериев, предусмотренных пунктом 5 Временного порядка. 13. При необходимости структурное подразделение ФТС России направляет запрос в региональное таможенное управление, таможню, в регионе деятельности которых осуществляются таможенные операции в отношении товаров, поступающих в адрес Лица, с указанием сведений, подлежащих проверке. Региональное таможенное управление, таможня подготавливает заключение по запросу структурного подразделения ФТС России в срок, не превышающий пяти рабочих дней с даты поступления запроса. 14. Проверка соблюдения критериев, предусмотренных пунктом 5 Временного порядка, проводится структурными подразделениями ФТС России, осуществляющими деятельность, предусмотренную подпунктами 1 - 6 пункта 10 Временного порядка. По результатам проверки соответствующее структурное подразделение ФТС России подготавливает письменное заключение о соблюдении или несоблюдении критериев, указанных в пункте 5 Временного порядка. Заключение с подтверждающими документами (при наличии) направляется в ГУОТОиТК. Общий срок подготовки структурным подразделением ФТС России письменного заключения включает срок исполнения региональным таможенным управлением, таможней запроса, в случае его направления в соответствии с пунктом 13 Временного порядка, и не может превышать десять рабочих дней с даты поступления запроса из ГУОТОиТК. 15. Структурное подразделение ФТС России, осуществляющее сбор и анализ информации о деятельности Лица, вправе запросить у государственных органов в соответствии со статьей 166 Федерального закона сведения о деятельности Лица, необходимые для проведения таможенного контроля. 16. После получения документов, указанных в пункте 13 Временного порядка, ГУОТОиТК обобщает информацию, представленную структурными подразделениями ФТС России, формирует комплект документов, на основании которых осуществлялось предоставление заключения. 17. Если в ходе анализа информации о Лице установлено его соответствие критериям, предусмотренным пунктом 5 Порядка, ГУОТОиТК подготавливает в установленном порядке проект распоряжения ФТС России о принятии Решения об определении степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении товаров, ввозимых Лицом, согласовывает его со структурными подразделениями ФТС России и представляет для подписания руководителю ФТС России либо лицу, его замещающему. Информация о Лице указывается в соответствующем проекте распоряжения ФТС России по форме согласно приложению 2 к Временному порядку. ГУОТОиТК обеспечивает направление в установленном порядке утвержденного распоряжения ФТС России о принятии Решения об определении степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении товаров, перемещаемых Лицом, заинтересованным структурным подразделениям ФТС России (перечисленным в пункте 10 Временного порядка) для организации в части компетенции проведения таможенными органами мониторинга совершения таможенных операций, а также применения форм таможенного контроля после выпуска товаров. III. Действия должностных лиц ФТС России, РТУ и таможен при контроле за соблюдением критериев, необходимых для принятия решения об определении степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении товаров, перемещаемых Лицами, и отмене такого решения 18. Принятое Решение в отношении Лица отменяется при наличии информации, подтверждающей одно из следующих оснований: 1) выявления фактов, свидетельствующих о несоответствии критериям, поименованным в подпунктах 3 , 8 - 11 и 15 - 18 пункта 5 Временного порядка; 2) объем ввоза товаров, классифицируемых в группе 03 , товарных позициях 1604 , 1605 , субпозиции 1603 00 ТН ВЭД ТС, за 6 месяцев, предшествующих дате начала проведения анализа информации о деятельности Лица, составляет менее 80% от общего объема ввоза товаров (по весу нетто) в адрес Лица; 3) вес нетто ввезенных товаров, классифицируемых в группе 03 , товарных позициях 1604 , 1605 , субпозиции 1603 00 ТН ВЭД ТС, за 6 месяцев, предшествующих дате начала проведения анализа информации о деятельности Лица, составляет менее 600 тонн; 4) о задолженности по уплате таможенных платежей, пеней, процентов на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, и непогашения ее в установленные сроки; 5) о задолженности по уплате федеральных, региональных и местных налогов на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, и непогашении ее в установленные сроки; 6) в случае, если размер суммы таможенных платежей, налогов и пеней, в результате корректировки кода товара при неоднократных зафиксированных случаях неверной классификации товара (3 и более), составил более 50 тыс. руб. хотя бы по одному из случаев; 7) Лицо считается в соответствии со статьей 4.6 КоАП России подвергнутым административному наказанию за неоднократное (два и более раза) совершение административных правонарушений, предусмотренных статьями 7.12 , 14.10 и главой 16 КоАП России; 8) Лицо считается в соответствии со статьей 4.6 КоАП России подвергнутым административному наказанию за однократное совершение административного правонарушения, предусмотренного статьями 16.1 , 16.2 , 16.3 , 16.7 , 16.9 , 16.17 , 16.19 , 16.20 и 16.22 КоАП России, по которому сумма наложенных административных штрафов составила 250 000 рублей и более по каждому факту административного правонарушения, либо при условии, что сумма наложенных административных штрафов по указанным статьям в совокупности составила 500 000 рублей и более; 9) немотивированное непредставление Лицом документов и информации, затребованных таможенным органом при проведении таможенной проверки, и привлечение Лица по данному факту к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного статьей 16.12 КоАП России; 10) отказ Лица от получения документов, вручение которых предусмотрено таможенным законодательством Таможенного союза при проведении таможенной проверки, отказ в доступе должностных лиц таможенных органов на объекты Лица при проведении выездной таможенной проверки либо применение иных форм воспрепятствования реализации прав должностных лиц таможенного органа при проведении таможенной проверки; 11) в случае, если размер суммы доначисленных таможенных платежей, налогов, пеней в результате недостоверно заявленных сведений о таможенной стоимости товаров, в том числе неправильно выбранного метода определения таможенной стоимости и (или) определения таможенной стоимости товаров повлекли за собой по любому из случаев (3 и более случая) увеличение таможенных платежей более чем на 50 тыс. рублей (за исключением случаев арифметических ошибок, в том числе из-за неправильного применения курса валюты, повлиявшие на величину таможенной стоимости товаров, - технические ошибки); 12) страна происхождения ввозимых товаров, классифицируемых в товарной группе 03 , товарных позициях 1604 , 1605 , субпозиции 1603 00 ТН ВЭД ТС, в течение 6 месяцев, предшествующих дате проведения анализа информации о деятельности Лица, совпадает со страной отправления менее чем для 90% указанных товаров от общего объема ввоза (по весу нетто). 19. В целях проверки соблюдения требований, установленных таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле, таможенный орган, в регионе деятельности которого производится выпуск товаров, перемещаемых Лицом, в отношении которого принято Решение, проводит мониторинг осуществления таможенных операций и таможенных процедур в отношении товаров, ввозимых Лицом, таможенный контроль после выпуска товаров, в том числе в форме таможенной проверки. В целях проверки деятельности Лица, в отношении которого принято Решение, и выявления фактов наличия информации, указанной в пункте 18 Временного порядка, на постоянной основе проводится мониторинг осуществления таможенных операций и таможенных процедур в отношении товаров, ввозимых Лицами, структурными подразделениями ФТС России, региональных таможенных управлений и таможен, осуществляющими: 1) координацию и применение системы управления рисками (СУР); 2) контроль за соблюдением запретов и ограничений, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговой деятельности и международными договорами Российской Федерации; 3) контроль за соблюдением прав интеллектуальной собственности; 4) контроль за правильностью заявления страны происхождения; 5) контроль таможенной стоимости; 6) контроль уплаты и начисления таможенных платежей; 7) контроль правильности классификации товаров; 8) валютный контроль; 9) организацию таможенных проверок; 10) оперативно-розыскную деятельность; 11) учет, регистрацию дел об административных правонарушениях и административные расследования; 12) контроль исполнения постановлений по делам об административных правонарушениях. Мониторинг осуществления таможенных операций и таможенных процедур в целях выявления фактов наличия информации, указанной в подпунктах 3 , 8 пункта 5 Временного порядка и подпунктах 2 , 3 , 4 , 12 пункта 18 Временного порядка, проводится ежеквартально, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. При наличии информации, указанной в пункте 18 Временного порядка, региональное таможенное управление, таможня или структурное подразделение ФТС России направляет ее в ГУОТОиТК не позднее 2 (двух) рабочих дней с момента ее выявления по оперативным каналам связи (факс, электронная почта) с досылкой в установленном порядке. 20. ФТС России рассматривает предложения регионального таможенного управления, таможни об отмене решения об определении степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении товаров, ввозимых Лицом, на основании проведенного анализа его деятельности в течение пяти рабочих дней с даты получения таких предложений. 21. С целью отмены решения об определении степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении товаров, ввозимых Лицом, ГУОТОиТК подготавливает проект распоряжения ФТС России, согласовывает его со структурными подразделениями ФТС России и представляет на подписание руководителю ФТС России. IV. Заключительные положения 22. Таможенный орган, в регионе деятельности которого производится выпуск товаров, ввозимых Лицом, в отношении которого принято Решение, в течение года со дня принятия Решения проводит таможенную проверку в целях проверки соблюдения требований, установленных таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле. 23. Если в результате анализа информации о деятельности Лица было принято решение о невозможности принятия решения об определении степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении товаров, перемещаемых Лицом, повторное рассмотрение вопроса о сборе и анализе информации и принятии такого решения возможно не ранее 6 месяцев с даты принятия указанного решения. 24. Если ФТС России было принято решение об отмене решения об определении степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении товаров, перемещаемых Лицом, повторное рассмотрение вопроса о сборе и анализе информации и принятии такого решения возможно не ранее чем через один год после отмены решения. Начальник Главного управления организации таможенного оформления и таможенного контроля Д.В.НЕКРАСОВ Приложение N 1 к Временному порядку действий должностных лиц таможенных органов при сборе и обработке информации для определения степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении лиц, осуществляющих ввоз товаров, классифицируемых в группе 03, товарных позициях 1604, 1605, субпозиции 1603 00 ТН ВЭД ТС Руководителю ФТС России Образец обращения о проведении анализа информации о деятельности лица, осуществляющего ввоз товаров, классифицируемых в группе 03, товарных позициях 1604, 1605, субпозиции 1603 00 ТН ВЭД ТС, для определения степени выборочности применения мер по минимизации рисков "__" ___________ 20__ г. 1) сведения о наименовании, об организационно-правовой форме, о месте нахождения (адрес государственной регистрации и адрес фактического местонахождения), об открытых банковских счетах Лица, а также перечень и место нахождения его обособленных структурных подразделений, через которые Лицо планирует осуществлять свою внешнеторговую деятельность, на день обращения; 2) сведения о размере уставного капитала; 3) дата, с которой Лицо осуществляет внешнеторговую деятельность; 4) количество выпущенных таможенных деклараций в течение года до дня обращения в таможенный орган; 5) сведения о постановке заявителя на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика и об идентификационном номере налогоплательщика; 6) сведения о применяемой системе налогообложения; 7) сведения о задолженности Лица по уплате федеральных, региональных и местных налогов; 8) сведения о руководителе Лица, главном бухгалтере; 9) сведения об отправителях товаров и о месте их нахождения; 10) сведения о лицах, уполномоченных на представление интересов Лица при рассмотрении обращения. Перечень прилагаемых документов: 1. _______________________________________ (указываются документы, прилагаемые к обращению) 2. _______________________________________ _______________________________________________ ___________ ________ ______ (Ф.И.О. руководителя организации) (подпись) (дата) М.П. _______________________________________________ ___________ ________ (Ф.И.О. главного бухгалтера) (подпись) (дата) Приложение N 2 к Временному порядку действий должностных лиц таможенных органов при сборе и обработке информации для определения степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении лиц, осуществляющих ввоз товаров, классифицируемых в группе 03, товарных позициях 1604, 1605, субпозиции 1603 00 ТН ВЭД ТС Образец формы указания информации о лице, осуществляющем ввоз товаров, классифицируемых в группе 03, товарных позициях 1604, 1605, субпозиции 1603 00 ТН ВЭД ТС, в отношении которого принято Решение об определении степени выборочности применения мер по минимизации рисков ┌─────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────┐ │ N п/п │ Наименование и реквизиты Лица │ ├─────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1 │Полное наименование: │ │ │-------------------- │ │ │ │ │ │ИНН КПП ОГРН │ │ │ │ └─────────────────┴───────────────────────────────────────────────────────┘ Приложение N 2 к приказу ФТС России от 17 октября 2011 г. N 2125 ПЕРЕЧЕНЬ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ, В КОТОРЫХ ПРИМЕНЯЕТСЯ ВРЕМЕННЫЙ ПОРЯДОК ДЕЙСТВИЙ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ ПРИ СБОРЕ И ОБРАБОТКЕ ИНФОРМАЦИИ ДЛЯ ОПРЕДЕЛЕНИЯ СТЕПЕНИ ВЫБОРОЧНОСТИ ПРИМЕНЕНИЯ МЕР ПО МИНИМИЗАЦИИ РИСКОВ В ОТНОШЕНИИ ЛИЦ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ВВОЗ ТОВАРОВ, КЛАССИФИЦИРУЕМЫХ В ГРУППЕ 03, ТОВАРНЫХ ПОЗИЦИЯХ 1604, 1605, СУБПОЗИЦИИ 1603 00 ТН ВЭД ТС 1. Таможенные органы в регионе деятельности Северо-Западного таможенного управления. Заместитель начальника Главного управления организации таможенного оформления и таможенного контроля С.М.ИВАНОВ Судебная практика и законодательство — Приказ ФТС России от 17.10.2011 N 2125 (ред. от 17.10.2012, с изм. от 19.03.2013) "Об утверждении Временного порядка действий должностных лиц таможенных органов при сборе и обработке информации для определения степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении лиц, осуществляющих ввоз товаров, классифицируемых в группе 03, товарных позициях 1604, 1605, субпозиции 1603 00 ТН ВЭД ТС" Приказ ФТС России от 05.05.2012 N 886 "О внесении изменений в приказ ФТС России от 17 октября 2011 г. N 2125 "Об утверждении Временного порядка действий должностных лиц таможенных органов при сборе и обработке информации для определения степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении лиц, осуществляющих ввоз товаров, классифицируемых в группе 03, товарных позициях 1604, 1605, субпозиции 1603 00 ТН ВЭД ТС" В целях повышения эффективности применения Временного порядка действий должностных лиц таможенных органов при сборе и обработке информации для определения степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении лиц, осуществляющих ввоз товаров, классифицируемых в группе 03, товарных позициях 1604, 1605, субпозиции 1603 00 ТН ВЭД ТС, утвержденного приказом ФТС России от 17 октября 2011 г. N 2125, приказываю: