Приказ МНС РФ от 26.07.2002 N БГ-3-23/398 Об утверждении формы Налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ ПРИКАЗ от 26 июля 2002 г. N БГ-3-23/398 ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ В соответствии с пунктом 3 статьи 80 части I Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 1999, N 14, ст. 1649; N 28, ст. 3487; 2000, N 2, ст. 134; N 32, ст. 3341; 2001, N 53 (часть I), ст. 5016, ст. 5026; 2002, N 1 (часть I), ст. 2) и в целях реализации положений главы 25 "Налог на прибыль организаций" части II Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33 (часть I), ст. 3413), а также в связи с вступлением в силу Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 22, ст. 2026) приказываю: 1. Утвердить форму Налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации согласно приложению к настоящему Приказу. 2. Управлениям Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по субъектам Российской Федерации довести данный Приказ до нижестоящих налоговых органов и до налогоплательщиков и обеспечить в практической работе применение формы Налоговой декларации, утвержденной настоящим Приказом. 3. Признать утратившим силу Приказ МНС России от 25.12.2001 N БГ-3-23/568 "Об утверждении формы Налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 16.01.2002, регистрационный N 3160; "Российская газета", 30.01.2002, N 18). 4. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на первого заместителя Министра Российской Федерации по налогам и сборам В.В. Гусева. Министр Российской Федерации по налогам и сборам Г.И.БУКАЕВ Утверждена Приказом МНС России от 26 июля 2002 г. N БГ-3-23/398 ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ Форма по КНД │1│1│5│1│0│3│8│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ │ ├─────────────────────────────────────┬────────────────────────────────────┤ │ по налогу на прибыль иностранной │ │ │ организации │ │ │ │ │ │за __________________________ 20__ г.│ │ │ (указывается период, за который │ │ │ представляется декларация) │ │ ├─────────────────────────────────────┴────────────────────────────────────┤ ├────────────────────────────────────────────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┤ │Представляется в ______________________________________________ │ │ │ │ │ │ │ (наименование налогового органа и его код) └─┴─┴─┴─┘ │ │ │ │по месту осуществления деятельности ┌─┐ ┌─┐ ┌─┐ │ │ иностранной организации через: │ │ │ │ │ │ │ │ └─┘ └─┘ └─┘ │ │ отделение иную организацию физичес-│ │ иностранной кое лицо│ │ организации │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │__________________________________________________________________________│ │__________________________________________________________________________│ │ Полное наименование организации / Фамилия, имя, отчество физического лица│ │ │ │Реквизиты Серия, номер ___________ Дата выдачи _______________│ │свидетельства о ┌─┬─┬─┬─┐ │ │постановке на учет: Кем выдано ______________________________ │ │ │ │ │ │ │ (наименование налогового └─┴─┴─┴─┘ │ │ органа и его код) │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ ├─────────────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬────────────────────┤ │ ИНН организации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │ │ КПП по месту осуществления ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ │ деятельности │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │ │ ИНН физического лица ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴────────────────┤ ├────────────────────────────────┬─┬─┬─────────────────────────────────────┤ │Данная декларация составлена на │ │ │ страницах │ │ └─┴─┘ │ │с приложением подтверждающих ┌─┬─┬─┐ │ │документов или их копий на │ │ │ │ страницах │ │ └─┴─┴─┘ │ │Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, │ │подтверждаю: │ │ │ │Для организации │ │Руководитель: ____________________________________________________________│ │ Фамилия, Имя, Отчество (полностью) │ │ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐│ │ИНН <*> │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Подпись _____ Дата │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘│ │ │ │Главный бухгалтер: _______________________________________________________│ │ Фамилия, Имя, Отчество (полностью) │ │ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐│ │ИНН <*> │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Подпись _____ Дата │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘│ │ │ │Уполномоченный представитель _____________________________________________│ │ Фамилия, Имя, Отчество (полностью) │ │ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐│ │ИНН <*> │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Подпись _____ Дата │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘│ │ М.П. │ │ │ │Для физического лица ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐│ │Подпись ____________ Дата │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘│ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ Заполняется работником налогового органа │ ├────────────────────────────────────────────┬─────────────────────────────┤ │ Сведения о представлении налоговой │ Сведения о проведении │ │ декларации │ камеральной проверки │ ├────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────┤ │Данная декларация представлена (нужное │Камеральная проверка │ │отметить знаком V) │проведена │ │ ┌─┐ ┌─┐ ┌─┐ │ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ │ │лично │ │ по почте │ │ уполномоченным │ │ │Дата │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┘ └─┘ представителем └─┘ │ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ │ │ ┌─┬─┐ │ │ │на │ │ │ страницах │ │ │ └─┴─┘ │ │ │с приложением │ │ │подтверждающих документов ┌─┬─┬─┐ │ │ │на │ │ │ │ страницах │ │ │ └─┴─┴─┘ │ │ │Дата представления ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ │ │ │декларации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ │ │ │Зарегистрирована за N ______________________│ │ │__________________ _________________│______________ _____________│ │ Фамилия, И.О. Подпись │ Фамилия, И.О. Подпись │ └────────────────────────────────────────────┴─────────────────────────────┘ -------------------------------- <*> В случае неуказания ИНН или изменения учетных данных в периоде, за который представляется декларация, следует заполнить сведения о физическом лице на странице 3 Декларации. Страница 02 ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ Форма по КНД │1│1│5│1│0│3│8│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ИНН \ КПП организации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │\│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ______________________________________________________ Номер контактного телефона ┌──┬────────────────────────┬─────────────────────────────────┬──┐ │A │Наименование отделения │ │ │ │ │иностранной организации │ │ │ ├──┼────────────────────────┴─────────────────────────────────┘ │ │ │Полный адрес отделения в Российской Федерации │ │ ├─────────────────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬───────────┤ │ │Почтовый индекс │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼─┴─┴─┴─┴─┴─┴────┬─┬─┬──┤ │ │Субъект Российской Федерации │ Код │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼────────────────┴─┴─┴──┤ │ │Район │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────────────────────┤ │ │Город │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────────────────────┤ │B │Населенный пункт (село, поселок и │ │ │ │т.д.) │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────────────────────┤ │ │Улица (проспект, переулок и т.д.) │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────────────────────┤ │ │Номер дома (владения) │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────────────────────┤ │ │Номер корпуса (строения) │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼───────────────────────┤ │ │Номер квартиры (офиса) │ │ └──┴─────────────────────────────────────┴───────────────────────┘ ┌──┬─────────────────────────────────────────────────────────────┐ │C │Код налогоплательщика │ │ │в стране регистрации │ │ │или его аналог (если │ │ │имеется) ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │ ├──┤ │ │D │Страна регистрации ┌─────────────────┐ ┌─┬─┐ │ │ │(инкорпорации) │ │ Код страны <*> │ │ │ │ │ │ └─────────────────┘ └─┴─┘ │ ├──┼─────────────────────────┬───────────────────────────────────┤ │E │Адрес, указанный в │ │ │ │учредительных │ │ │ │документах иностранной │ │ │ │организации │ │ └──┴─────────────────────────┴───────────────────────────────────┘ -------------------------------- <*> Код "BIC Directory". Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ Подпись ___________________ Дата │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ Страница 03 ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ Форма по КНД │1│1│5│1│0│3│8│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ИНН \ КПП организации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │\│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤ │Фамилия, имя, отчество │ │ ├────────────────────────┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬───────────────────┘ │ИНН для физических лиц │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │В случае неуказания ИНН или изменения учетных данных в периоде,│ │за который представляется декларация, сообщаю: │ ├───────────────────────────────────────┬────────────────────────┤ │Дата рождения │ │ ├───────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │Место рождения │ │ ├───────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │Пол │ │ ├───────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │Гражданство │ │ ├───────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │Вид документа, удостоверяющего личность│ │ ├───────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │Серия │ │ ├───────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │Номер │ │ ├───────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │Дата выдачи документа │ │ ├───────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │Адрес места жительства в Российской │ │ │Федерации: │ │ ├───────────────────────────────────────┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬────────────┤ │Почтовый индекс │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼─┴─┴─┴─┴─┴─┴──────┬─┬───┤ │Субъект Российской Федерации │ Код │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼──────────────────┴─┴───┤ │Район │ │ ├───────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │Город │ │ ├───────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │Населенный пункт (село, поселок и т.д.)│ │ ├───────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │Улица (проспект, переулок и т.д.) │ │ ├───────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │Номер дома (владения) │ │ ├───────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │Номер корпуса (строения) │ │ ├───────────────────────────────────────┼────────────────────────┤ │Номер квартиры │ │ └───────────────────────────────────────┴────────────────────────┘ Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ Подпись ___________________ Дата │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ ┌────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │Форма по КНД │1│1│5│1│0│3│8│ Страница 04 ├────────────────────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ИНН \ КПП организации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │\│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │Фамилия, имя, отчество │ ├────────────────────────┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬──────────────── │ИНН для физических лиц │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ Раздел 1. Сведения о деятельности иностранной организации в Российской Федерации ┌──┬─────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ │Подавалась ли Декларация Начало деятельности Окончание │ │A │за предшествующий отчетный (код 020) деятельности│ │ │период? (код 010) (код 030) │ │ │┌──────────┬───┬──────┬───┬───────┬───┬──────────────┬───┬───┤ │ ││ Да │ │ Нет │ │ │ │ │ │ │ │ │└──────────┴───┴──────┴───┴───────┴───┴──────────────┴───┴───┤ ├──┼────┬───────────────────────────────────┬────────────────────┤ │B │если│Осуществляла ли иностранная │ ┌─┐ ┌─┐ │ │ │"Да"│организация самостоятельно │ Да │ │ Нет │ │ │ │ │ │либо через иное лицо в отчетном │ └─┘ └─┘ │ │ │ │периоде предпринимательскую │ │ │ │ │деятельность в Российской │ │ │ │ │Федерации? (код 040) │ │ ├──┼────┴───────────────────────────────────┴───────────────┬────┤ │ │Осуществляла ли иностранная │если│ │ │организация деятельность в ┌─┐ ┌─┐ │"Да"│ │ │Российской Федерации через Да │ │ Нет │ │ │ │ │C │постоянное представительство └─┘ └─┘ │ │ │ │в смысле соглашения об избежании │ │ │ │двойного налогообложения России │ │ │ │с иностранным государством или │ │ │ │в соответствии с законодательством │ │ │ │Российской Федерации о налогах │ │ │ │и сборах при отсутствии │ │ │ │соглашения? (код 050) │ │ ├──┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ │ ┌─────────────┐ ┌──────┐ │ │ │D │Указать страну │ │ Код <*> │┌─┐┌─┐│ │ │ │ │Соглашения (код 060) │ │ (код 070) │└─┘└─┘│ │ │ │ │ └─────────────┘ └──────┘ └────┤ ├──┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │Рассматривается ли как постоянное представительство │ │ │деятельность (код 080): │ │ │ ┌─┐ ┌─┐ ┌─┐ │ │E │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┘ └─┘ └─┘ │ │ │ отделения иной физического │ │ │ иностранной организации лица │ │ │ организации │ ├──┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │Иностранное государство, по ┌─────────────────────────────┤ │ │законодательству которого │ │ │ │доходы, указанные в настоящей │ │ │F │декларации, подлежат └─────────────────────────────┤ │ │налогообложению (код 090) ┌───────────┬─┬──┬───────┬─┬─┐│ │ │(заполняется в случае указания │Код │ │ │Символ │ │ ││ │ │"Нет" в строке C) │страны <*> │ │ │<**> │ │ ││ │ │ └───────────┴─┴──┴───────┴─┴─┘│ │ │ (код 100) (код 110) │ └──┴─────────────────────────────────────────────────────────────┘ -------------------------------- <*> Код "BIC Directory". <**> Указывается один из следующих символов: "I" - для государства инкорпорации; "R" - для государства постоянного местопребывания; "O" - если налоги не уплачиваются ни в одном из государств. ┌───┬────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ G │Виды деятельности, осуществляемые иностранной организацией в│ │ │Российской Федерации самостоятельно или через иных лиц │ │ │(код строки 120) │ ├───┼───────────────────────────────────────────────┬─────┬──┬───┤ │ N │Наименование видов деятельности, осуществляемых│Код │А │ Б │ │п/п│иностранной организацией в Российской Федерации│вида │ │ │ │ │ самостоятельно или через иных лиц │дея- │ │ │ │ │ │тель-│ │ │ │ │ │ности│ │ │ ├───┼───────────────────────────────────────────────┼─────┼──┼───┤ │ 1 │ 2 │ 3 │4 │ 5 │ ├───┼───────────────────────────────────────────────┼─────┼──┼───┤ │ 1.│ │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────────────────────────┼─────┼──┼───┤ │ 2.│ │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────────────────────────┼─────┼──┼───┤ │ 3.│ │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────────────────────────┼─────┼──┼───┤ │ 4.│ │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────────────────────────┼─────┼──┼───┤ │ 5.│ │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────────────────────────┼─────┼──┼───┤ │ 6.│ │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────────────────────────┼─────┼──┼───┤ │ 7.│ │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────────────────────────┼─────┼──┼───┤ │ 8.│ │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────────────────────────┼─────┼──┼───┤ │ 9.│ │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────────────────────────┼─────┼──┼───┤ │10.│ │ │ │ │ └───┴───────────────────────────────────────────────┴─────┴──┴───┘ Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ Подпись ___________________ Дата │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ ┌────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │Форма по КНД │1│1│5│1│0│3│8│ Страница 05 ├────────────────────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ИНН \ КПП организации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │\│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │Фамилия, имя, отчество │ ├────────────────────────┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬──────────────── │ИНН для физических лиц │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌──┬─────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ │┌─────────────────────────────────────┐ ┌─┐ ┌─┐│ │ ││Владела ли к концу отчетного периода │ да │ │ нет │ ││ │ ││какая-либо российская организация или│ └─┘ └─┘│ │ H││физическое лицо 20% или более голосу-│ │ │ ││ющих акций (капитала) иностранной ор-│ │ │ ││ганизации? (код 130) │ │ │ │└─────────────────────────────────────┘ │ ├──┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │┌────────────────────────────────────┐┌──────────────────────┤ │ ││Наименование российской организации,││ │ │ I││имеющей наибольшую долю владения ││ │ │ ││(код 140) ││ │ │ │└────────────────────────────────────┘└──────────────────────┤ ├──┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │┌────────────────────────────────────┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ │ ││ИНН российской организации \ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ J││ │ ├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┘ │ │ ││КПП российской организации (код 150)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │└────────────────────────────────────┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │ ├──┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │┌─────────────────────────────────────┐ ┌─┐ ┌─┐│ │ ││Владела ли иностранная организация к │ да │ │ нет │ ││ │ ││концу отчетного периода 20% или более│ └─┘ └─┘│ │ K││голосующих акций (капитала) россий- │ │ │ ││ских организаций? (код 160) │ │ │ │└─────────────────────────────────────┘ │ ├──┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │┌────────────────────────────────────┐┌──────────────────────┤ │ ││Наименование российской организации,││ │ │ L││в которой иностранная организация ││ │ │ ││имеет наибольшую долю владения ││ │ │ ││(код 170) ││ │ │ │└────────────────────────────────────┘└──────────────────────┤ ├──┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │┌────────────────────────────────────┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ │ ││ИНН российской организации \ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ M││ │ ├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┘ │ │ ││КПП российской организации (код 180)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │└────────────────────────────────────┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │ ├──┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │┌─────────────────────────────────────┐ ┌─┐ ┌─┐│ │ ││Совершались ли сделки иностранной ор-│ да │ │ нет │ ││ │ N││ганизации с ассоциированными (взаимо-│ └─┘ └─┘│ │ ││зависимыми) лицами? (код 190) │ │ │ │└─────────────────────────────────────┘ │ └──┴─────────────────────────────────────────────────────────────┘ Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ Подпись ___________________ Дата │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ ┌────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │Форма по КНД │1│1│5│1│0│3│8│ Страница 06 ├────────────────────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ИНН / КПП организации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │\│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │Фамилия, имя, отчество │ ├────────────────────────┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬──────────────── │ИНН для физических лиц │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ Раздел 2. Финансовое состояние ┌────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Активы (руб.) │ ├──────┬───────────────────────┬──────────┬──────────┬───────────┤ │Символ│Наименование показателя│Код строки│На начало │ На конец │ │строки│ │ │налогового│налогового │ │ │ │ │ периода │ периода │ ├──────┼───────────────────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ ├──────┼───────────────────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ │ A │Денежные средства │ 010 │ │ │ ├──────┼───────────────────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ │ B │Дебиторы │ 020 │ │ │ ├──────┼───────────────────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ │ C │Запасы │ 030 │ │ │ ├──────┼───────────────────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ │ D │Незавершенное производ-│ 040 │ │ │ │ │ство │ │ │ │ ├──────┼───────────────────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ │ E │Товары │ 050 │ │ │ ├──────┼───────────────────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ │ F │Финансовые вложения │ 060 │ │ │ │ │всего │ │ │ │ ├──────┼───────────────────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ │ │ в т.ч. │ │ │ │ ├──────┼───────────────────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ │ G │ государственные │ 070 │ │ │ │ │ ценные бумаги │ │ │ │ ├──────┼───────────────────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ │ H │Основные средства │ 080 │ │ │ ├──────┼───────────────────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ │ I │Нематериальные активы │ 090 │ │ │ ├──────┼───────────────────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ │ J │Прочие активы │ 100 │ │ │ ├──────┼───────────────────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ │ K │Всего активов (сумма с │ 110 │ │ │ │ │A по J, кроме G) │ │ │ │ ├──────┴───────────────────────┴──────────┴──────────┴───────────┤ │ Пассивы (руб.) │ ├──────┬───────────────────────┬──────────┬──────────┬───────────┤ │Символ│Наименование показателя│Код строки│На начало │ На конец │ │строки│ │ │налогового│налогового │ │ │ │ │ периода │ периода │ ├──────┼───────────────────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ ├──────┼───────────────────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ │ M │Кредиты банков │ 120 │ │ │ ├──────┼───────────────────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ │ N │Прочие заемные средства│ 130 │ │ │ ├──────┼───────────────────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ │ O │Авансы полученные │ 140 │ │ │ ├──────┼───────────────────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ │ P │Прочие кредиторы │ 150 │ │ │ ├──────┼───────────────────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ │ Q │Счет головного офиса │ 160 │ │ │ ├──────┼───────────────────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ │ R │Прибыль │ 170 │ │ │ ├──────┼───────────────────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ │ S │Всего пассивов (сумма с│ 180 │ │ │ │ │M по R) │ │ │ │ └──────┴───────────────────────┴──────────┴──────────┴───────────┘ Сведения об учетной политике для целей налогообложения ┌──────┬───────────────────────────────────┬──────┬──────────────┐ │Символ│ Наименование методов │ Код │Отметки об ис-│ │строки│ │строки│пользовании │ │ │ │ │метода (выб- │ │ │ │ │ранный метод │ │ │ │ │обозначается │ │ │ │ │V) │ ├──────┼───────────────────────────────────┴──────┴──────────────┤ │ T │ Методы признания доходов │ ├──────┼───────────────────────────────────┬──────┬──────────────┤ │ │метод начисления │ 190 │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼──────┼──────────────┤ │ │кассовый метод │ 200 │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼──────┼──────────────┤ │ │ Х │ 210 │ Х │ ├──────┼───────────────────────────────────┴──────┴──────────────┤ │ U │ Методы оценки запасов │ ├──────┼───────────────────────────────────┬──────┬──────────────┤ │ │LIFO │ 220 │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼──────┼──────────────┤ │ │FIFO │ 230 │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼──────┼──────────────┤ │ │метод оценки по стоимости единицы │ 240 │ │ │ │запасов │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼──────┼──────────────┤ │ │метод оценки по средней стоимости │ 250 │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼──────┼──────────────┤ │ │ Х │ 260 │ Х │ ├──────┼───────────────────────────────────┴──────┴──────────────┤ │ V │ Методы оценки покупных товаров │ ├──────┼───────────────────────────────────┬──────┬──────────────┤ │ │LIFO │ 270 │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼──────┼──────────────┤ │ │FIFO │ 280 │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼──────┼──────────────┤ │ │метод оценки по стоимости единицы │ 290 │ │ │ │товара │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼──────┼──────────────┤ │ │метод оценки по средней стоимости │ 300 │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼──────┼──────────────┤ │ │ Х │ 310 │ Х │ ├──────┼───────────────────────────────────┴──────┴──────────────┤ │ W │ Методы начисления амортизации │ ├──────┼───────────────────────────────────┬──────┬──────────────┤ │ │линейный метод │ 320 │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼──────┼──────────────┤ │ │нелинейный метод │ 330 │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼──────┼──────────────┤ │ │ Х │ 340 │ Х │ └──────┴───────────────────────────────────┴──────┴──────────────┘ Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ Подпись ___________________ Дата │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ ┌────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │Форма по КНД │1│1│5│1│0│3│8│ Страница 07 ├────────────────────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ИНН \ КПП организации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │\│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │Фамилия, имя, отчество │ ├────────────────────────┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬──────────────── │ИНН для физических лиц │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ Раздел 3. Налоги, удержанные в отчетном квартале (месяце) у источника выплаты доходов, связанных с деятельностью постоянного представительства (руб.) ┌──────┬───────────────┬─────┬──────┬───────┬──────┬───────┬─────┐ │Символ│ Вид дохода │Код │Сумма │Ставка │Сумма │Сумма │Фак- │ │строки│ │стро-│дохода│налога │налога│налога,│ти- │ │ │ │ки │ │по за- │ │факти- │чес- │ │ │ │ │ │конода-│ │чески │кая │ │ │ │ │ │тельст-│ │удер- │став-│ │ │ │ │ │ву │ │жанная │ка │ │ │ │ │ │Россий-│ │у ис- │на- │ │ │ │ │ │ской │ │точника│лога │ │ │ │ │ │Феде- │ │выплаты│ │ │ │ │ │ │рации │ │ │ │ ├──────┼───────────────┼─────┼──────┼───────┼──────┼───────┼─────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ ├──────┼───────────────┼─────┼──────┼───────┼──────┼───────┼─────┤ │ A │Проценты, кроме│ 010 │ │ │ │ │ │ │ │процентов по│ │ │ │ │ │ │ │ │государственным│ │ │ │ │ │ │ │ │ценным бумагам│ │ │ │ │ │ │ │ │(брутто) │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼───────────────┼─────┼──────┼───────┼──────┼───────┼─────┤ │ B │Доходы от сдачи│ 020 │ │ │ │ │ │ │ │имущества в│ │ │ │ │ │ │ │ │аренду │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼───────────────┼─────┼──────┼───────┼──────┼───────┼─────┤ │ C │Лицензионные │ 030 │ │ │ │ │ │ │ │платежи │ │ │ │ │ │ │ │ │(брутто) │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼───────────────┼─────┼──────┼───────┼──────┼───────┼─────┤ │ D │Доходы от│ 040 │ │ │ │ │ │ │ │отчуждения │ │ │ │ │ │ │ │ │имущества │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼───────────────┼─────┼──────┼───────┼──────┼───────┼─────┤ │ E │Суммы фрахта│ 050 │ │ │ │ │ │ │ │(брутто) │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼───────────────┼─────┼──────┼───────┼──────┼───────┼─────┤ │ F │Другие доходы │ 060 │ │ │ │ │ │ ├──────┼───────────────┼─────┼──────┼───────┼──────┼───────┼─────┤ │ G │Всего │ 070 │ │ │ │ │ │ ├──────┼───────────────┼─────┼──────┼───────┼──────┼───────┼─────┤ │ │Кроме того: │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼───────────────┼─────┼──────┼───────┼──────┼───────┼─────┤ │ H │Проценты по│ 080 │ │ │ │ │ │ │ │государственным│ │ │ │ │ │ │ │ │ценным бумагам│ │ │ │ │ │ │ │ │(брутто) │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼───────────────┼─────┼──────┼───────┼──────┼───────┼─────┤ │ I │Дивиденды из│ 090 │ │ │ │ │ │ │ │российских │ │ │ │ │ │ │ │ │источников │ │ │ │ │ │ │ │ │(брутто) │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼───────────────┼─────┼──────┼───────┼──────┼───────┼─────┤ │ J │Дивиденды из│ 100 │ │ │ │ │ │ │ │иностранных │ │ │ │ │ │ │ │ │источников │ │ │ │ │ │ │ │ │доходов │ │ │ │ │ │ │ │ │(брутто) │ │ │ │ │ │ │ └──────┴───────────────┴─────┴──────┴───────┴──────┴───────┴─────┘ Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ Подпись ___________________ Дата │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ ┌────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │Форма по КНД │1│1│5│1│0│3│8│ Страница 08 ├────────────────────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ИНН \ КПП организации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │\│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │Фамилия, имя, отчество │ ├────────────────────────┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬──────────────── │ИНН для физических лиц │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ Раздел 4. Расчет налоговой базы по деятельности (руб.) ┌──────┬───────────────────────────────────┬────────┬────────────┐ │Символ│ Показатели │ Код │ Сумма │ │строки│ │ строки │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ A │ДОХОДЫ ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ -│ 010 │ │ │ │всего │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ A1 │Доходы от реализации - всего │ 020 │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ │ в т.ч. │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ A1.1 │ Доходы от реализации товаров,│ 030 │ │ │ │ работ, услуг │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ A1.2 │ Доходы от реализации имущества│ 040 │ │ │ │ (кроме ценных бумаг) │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ A1.3 │ Доходы от реализации│ 050 │ │ │ │ имущественных прав │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ A2 │Внереализационные доходы - всего │ 060 │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ │ в т.ч. │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ A2.1 │ Доходы от долевого участия│ 070 │ │ │ │ (дивиденды) │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ A2.2 │ Проценты │ 080 │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ │ в т.ч. │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │A2.2.1│ Проценты по государственным и│ 090 │ │ │ │ муниципальным ценным бумагам │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ A2.3 │ Доходы от предоставления в│ 100 │ │ │ │ пользование прав на│ │ │ │ │ результаты интеллектуальной│ │ │ │ │ деятельности (лицензионные│ │ │ │ │ доходы) │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ A2.4 │ Доходы от сдачи имущества в│ 110 │ │ │ │ аренду │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ A2.5 │ Доходы в виде безвозмездно│ 120 │ │ │ │ полученного имущества │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ A2.6 │ Доходы прошлых лет,│ 130 │ │ │ │ выявленные в отчетном│ │ │ │ │ (налоговом) периоде │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ A2.7 │ Доходы в виде положительной│ 140 │ │ │ │ курсовой разницы │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ A2.8 │ Другие внереализационные│ 150 │ │ │ │ доходы │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ B │РАСХОДЫ ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ -│ 160 │ │ │ │всего │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ B1 │Расходы, уменьшающие сумму доходов│ 170 │ │ │ │от реализации, - всего │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ │ в т.ч. │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ B1.1 │ Расходы, связанные с│ 180 │ │ │ │ производством и│ │ │ │ │ реализацией │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ B2 │Внереализационные расходы - всего │ 190 │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ │ в т.ч. │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ B2.1 │ Расходы в виде процентов,│ 200 │ │ │ │ выплаченных российским│ │ │ │ │ лицам │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ B2.2 │ Расходы в виде процентов,│ 210 │ │ │ │ выплаченных иностранным│ │ │ │ │ лицам │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ B2.3 │ Убытки прошлых налоговых│ 220 │ │ │ │ периодов, выявленные в│ │ │ │ │ текущем отчетном│ │ │ │ │ (налоговом) периоде │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ B2.4 │Суммы безнадежных долгов │ 230 │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ B2.5 │ Другие внереализационные│ 240 │ │ │ │ расходы │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ C │ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) │ 250 │ │ │ │C = (A1 + A2) - (B1 + B2) │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ │Из прибыли исключаются: │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ A2.1 │Доходы от долевого участия│ 260 │ │ │ │(дивиденды) │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │A2.2.1│Проценты по государственным и│ 270 │ │ │ │муниципальным ценным бумагам │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ D │Льготы, предусмотренные│ 280 │ │ │ │законодательством Российской│ │ │ │ │Федерации о налогах и сборах (по│ │ │ │ │отдельному расчету) │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ E │НАЛОГОВАЯ БАЗА │ 290 │ │ │ │E = C - A2.1 - A2.2.1 - D │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ │по специальному расчету │ 291 │ │ └──────┴───────────────────────────────────┴────────┴────────────┘ Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ Подпись ___________________ Дата │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ ┌────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │Форма по КНД │1│1│5│1│0│3│8│ Страница 09 ├────────────────────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ИНН \ КПП организации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │\│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │Фамилия, имя, отчество │ ├────────────────────────┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬──────────────── │ИНН для физических лиц │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ Корректировка налоговой базы с учетом сумм переносимого убытка и сумм прибыли, исключаемой из налоговой базы в связи с предоставлением дополнительных льгот ┌──────┬─────────────────────────────────────┬────────┬──────────┐ │Символ│ Показатели │ Код │ Сумма │ │строки│ │ строки │ │ ├──────┼─────────────────────────────────────┼────────┼──────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├──────┼─────────────────────────────────────┼────────┼──────────┤ │ F │Совокупная сумма переносимого убытка│ 300 │ │ │ │(по отдельному расчету) │ │ │ ├──────┼─────────────────────────────────────┼────────┼──────────┤ │ G │Налоговая база с учетом суммы│ 310 │ │ │ │перенесенного убытка G = E - F │ │ │ ├──────┼─────────────────────────────────────┼────────┼──────────┤ │ │Сумма прибыли, исключаемая из│ │ │ │ │налоговой базы в связи с│ │ │ │ │предоставлением дополнительных льгот│ │ │ │ │(по отдельному расчету) <*> │ │ │ ├──────┼─────────────────────────────────────┼────────┼──────────┤ │ │в т.ч. │ │ │ ├──────┼─────────────────────────────────────┼────────┼──────────┤ │ H1 │по бюджету субъекта Российской│ 320 │ │ │ │Федерации │ │ │ ├──────┼─────────────────────────────────────┼────────┼──────────┤ │ H2 │по местному бюджету │ 330 │ │ ├──────┼─────────────────────────────────────┼────────┼──────────┤ │ │Налоговая база для исчисления налога:│ │ │ ├──────┼─────────────────────────────────────┼────────┼──────────┤ │ I1 │федеральный бюджет │ 340 │ │ │ │I1 = G │ │ │ ├──────┼─────────────────────────────────────┼────────┼──────────┤ │ I2 │бюджет субъекта Российской Федерации │ 350 │ │ │ │I2 = G - H1 │ │ │ ├──────┼─────────────────────────────────────┼────────┼──────────┤ │ I3 │местный бюджет │ 360 │ │ │ │I3 = G - H2 │ │ │ └──────┴─────────────────────────────────────┴────────┴──────────┘ -------------------------------- <*> В случае применения дополнительных льгот, предоставленных органами государственной власти в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, указать законодательный или иной нормативный правовой акт, устанавливающий данную льготу. ┌────────────────────────────┬────────┬──────────────────────────┐ │ Показатели │ Код │ Значение показателя │ │ │ строки │ │ ├────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ ├────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │Наименование нормативного │ 370 │ │ │правового акта │ │ │ ├────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │Принявший орган │ 380 │ │ ├────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │Номер │ 390 │ │ ├────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │Дата принятия (дд.мм.гггг) │ 400 │ │ └────────────────────────────┴────────┴──────────────────────────┘ Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ Подпись ___________________ Дата │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ ┌────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │Форма по КНД │1│1│5│1│0│3│8│ Страница 10 ├────────────────────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ИНН \ КПП организации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │\│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │Фамилия, имя, отчество │ ├────────────────────────┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬──────────────── │ИНН для физических лиц │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ Раздел 5. Расходы, связанные с производством и реализацией Таблица 1 ┌──────┬──────────────────────────────┬────────────┬─────────────┐ │Символ│ Показатели │ Код строки │ Сумма │ │строки│ │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────┼────────────┼─────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├──────┼──────────────────────────────┼────────────┼─────────────┤ │ A │Расходы на оплату труда │ 010 │ │ ├──────┼──────────────────────────────┼────────────┼─────────────┤ │ B │Сырье и материалы │ 020 │ │ ├──────┼──────────────────────────────┼────────────┼─────────────┤ │ C1 │Работы и услуги сторонних│ 030 │ │ │ │организаций │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────┼────────────┼─────────────┤ │ C2 │Работы и услуги субподрядных│ 040 │ │ │ │организаций │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────┼────────────┼─────────────┤ │ D │Арендная плата │ 050 │ │ ├──────┼──────────────────────────────┼────────────┼─────────────┤ │ E │Лизинговые платежи │ 060 │ │ ├──────┼──────────────────────────────┼────────────┼─────────────┤ │ │Платежи за пользование правами│ 070 │ │ │ F1 │на результаты интеллектуальной│ │ │ │ │деятельности (лицензионные│ │ │ │ │платежи) российским лицам │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────┼────────────┼─────────────┤ │ │Платежи за пользование правами│ 080 │ │ │ F2 │на результаты интеллектуальной│ │ │ │ │деятельности (лицензионные│ │ │ │ │платежи) иностранным лицам │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────┼────────────┼─────────────┤ │ G │Командировочные расходы │ 090 │ │ ├──────┼──────────────────────────────┼────────────┼─────────────┤ │ H │Представительские расходы │ 100 │ │ ├──────┼──────────────────────────────┼────────────┼─────────────┤ │ I │Расходы на подготовку и│ 110 │ │ │ │переподготовку кадров │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────┼────────────┼─────────────┤ │ J │Расходы на рекламу │ 120 │ │ ├──────┼──────────────────────────────┼────────────┼─────────────┤ │ K │Начисленная амортизация │ 130 │ │ ├──────┼──────────────────────────────┼────────────┼─────────────┤ │ │Суммы единого социального│ 140 │ │ │ L │налога, зачисляемые в│ │ │ │ │государственные внебюджетные│ │ │ │ │фонды │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────┼────────────┼─────────────┤ │ M │Другие расходы │ 150 │ │ ├──────┼──────────────────────────────┼────────────┼─────────────┤ │ N │Итого расходов (сумма с A по│ 160 │ │ │ │ M) │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────┼────────────┼─────────────┤ │ │Из суммы расходов (строка N), │ 170 │ │ │ O │расходы, переданные головным│ │ │ │ │офисом │ │ │ └──────┴──────────────────────────────┴────────────┴─────────────┘ Расходы, переданные головным офисом Код строки 170 Таблица 2 ┌───┬──────────────────────────────────────┬───────────────┬─────┐ │ N │ Расходы │ Код строки из │Сумма│ │п/п│ │ таблицы 1 │ │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────┼─────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────┼─────┤ │ 1 │ │ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────┼─────┤ │ 2 │ │ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────┼─────┤ │ 3 │ │ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────┼─────┤ │...│ │ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────┼─────┤ │...│ │ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────┼─────┤ │...│ │ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────┼─────┤ │...│ │ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────┼─────┤ │...│ │ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────┼─────┤ │...│ │ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────┼─────┤ │...│ │ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────┼─────┤ │...│ │ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────┼─────┤ │...│ │ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────┼─────┤ │...│ │ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────┼─────┤ │...│ │ │ │ └───┴──────────────────────────────────────┴───────────────┴─────┘ Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ Подпись ___________________ Дата │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ ┌────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │Форма по КНД │1│1│5│1│0│3│8│ Страница 11 ├────────────────────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ИНН \ КПП организации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │\│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │Фамилия, имя, отчество │ ├────────────────────────┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬──────────────── │ИНН для физических лиц │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ Раздел 6. Расчет суммы налога на прибыль ┌─┬─┐ по ставке (код 010) │ │ │ └─┴─┘ (руб.) ┌──────┬───────────────────────────────────┬────────┬────────────┐ │Символ│ Наименование строки │ Код │ Сумма │ │строки│ │ строки │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ │Налоговая база по деятельности │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ │ в т.ч. │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │A1 │ федеральный бюджет │ 020 │ │ │ │ (строка I1 раздела 4) │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │A2 │ бюджет субъекта Российской│ 030 │ │ │ │ Федерации (строка I2 раздела 4) │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │A3 │ местный бюджет (строка I3 │ 040 │ │ │ │ раздела 4) │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │B │Налоговая база по операциям - всего│ 050 │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ │ в т.ч. │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │B1 │ с ценными бумагами,│ 060 │ │ │ │ обращающимися на ОРЦБ (по│ │ │ │ │ отдельному расчету) │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │B2 │ с ценными бумагами, не│ 070 │ │ │ │ обращающимися на ОРЦБ (по│ │ │ │ │ отдельному расчету) │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │B3 │ с финансовыми инструментами│ 080 │ │ │ │ срочных сделок, обращающимися на│ │ │ │ │ ОР (по отдельному расчету) │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │B4 │ с финансовыми инструментами│ 090 │ │ │ │ срочных сделок, не обращающимися│ │ │ │ │ на ОР (по отдельному расчету) │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ │Налоговая база для исчисления│ │ │ │ │налога │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ │ в т.ч. │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │C1 │ федеральный бюджет C1 = A1 + B │ 100 │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │C2 │ бюджет субъекта Российской│ 110 │ │ │ │ Федерации C2 = A2 + B │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │C3 │ местный бюджет C3 = A3 + B │ 120 │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ │Ставка налога по видам бюджетов (%)│ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ │ в т.ч. │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │D1 │ федеральный бюджет │ 130 │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │D2 │ бюджет субъекта Российской│ 140 │ │ │ │ Федерации <*> │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │D3 │ местный бюджет │ 150 │ │ └──────┴───────────────────────────────────┴────────┴────────────┘ Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ Подпись ___________________ Дата │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ ┌────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │Форма по КНД │1│1│5│1│0│3│8│ Страница 12 ├────────────────────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ИНН \ КПП организации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │\│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │Фамилия, имя, отчество │ ├────────────────────────┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬──────────────── │ИНН для физических лиц │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ Продолжение расчета ┌──────┬───────────────────────────────────┬────────┬────────────┐ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │E │Сумма налога по расчету - всего │ 160 │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ │ в т.ч. │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │E1 │ федеральный бюджет E1 = C1 x D1 │ 170 │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │E2 │ бюджет субъекта Российской│ 180 │ │ │ │ Федерации E2 = C2 x D2 │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │E3 │ местный бюджет E3 = C3 x D3 │ 190 │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ │Сумма налога, фактически удержанная│ 200 │ │ │ │налоговым агентом в отчетном│ │ │ │F │периоде (кроме налога на дивиденды│ │ │ │ │и налога на доходы по│ │ │ │ │государственным и муниципальным│ │ │ │ │ценным бумагам) │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │G │Начислено в бюджет налога на│ 210 │ │ │ │прибыль - всего <**> │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ │ в т.ч. │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │G1 │ федеральный бюджет │ 220 │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │G2 │ бюджет субъекта Российской│ 230 │ │ │ │ Федерации │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │G3 │ местный бюджет │ 240 │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │H │К доплате в бюджет - всего │ 250 │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ │ в т.ч. │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │H1 │ федеральный бюджет │ 260 │ │ │ │ H1 = E1 - F - G1 │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │H2 │ бюджет субъекта Российской│ 270 │ │ │ │ Федерации H2 = E2 - G2 │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │H3 │ местный бюджет H3 = E3 - G3 │ 280 │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │I │К уменьшению платежей - всего │ 290 │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ │ в т.ч. │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │I1 │ федеральный бюджет │ 300 │ │ │ │ I1 = G1 + F - E1 │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │I2 │ бюджет субъекта Российской│ 310 │ │ │ │ Федерации I2 = G2 - E2 │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │I3 │ местный бюджет I3 = G3 - E3 │ 320 │ │ └──────┴───────────────────────────────────┴────────┴────────────┘ -------------------------------- <*> В случае, если применяется пониженная ставка налога на прибыль, указать законодательный или иной нормативный правовой акт, устанавливающий льготную ставку. ┌──────────────────────────────────────────┬────────┬────────────┐ │ Показатели │ Код │ Значение │ │ │ строки │ показателя │ ├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ ├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │Наименование нормативного правового акта │ 330 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │Принявший орган │ 340 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │Номер │ 350 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │Дата принятия (дд.мм.гггг) │ 360 │ │ └──────────────────────────────────────────┴────────┴────────────┘ -------------------------------- <**> Организации, осуществляющие уплату квартальных авансовых платежей, указывают сумму налога на прибыль, исчисленного за предшествующий отчетный период; - организации, осуществляющие уплату ежемесячных авансовых платежей по фактически полученной прибыли, указывают сумму налога на прибыль, исчисленную за предшествующий месяц. Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ Подпись ___________________ Дата │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ ┌────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │Форма по КНД │1│1│5│1│0│3│8│ Страница 13 ├────────────────────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ИНН \ КПП организации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │\│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │Фамилия, имя, отчество │ ├────────────────────────┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬──────────────── │ИНН для физических лиц │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ Раздел 7. Налоговая база по доходам от долевого участия в других организациях (дивиденды) Расчет суммы налога (руб.) ┌──────┬───────────────────────────────────┬────────┬────────────┐ │Символ│ Показатели │ Код │ Сумма │ │строки│ │ строки │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ A │Сумма дивидендов, полученных из│ 010 │ │ │ │российских источников доходов │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ B │Ставка налога с дивидендов (%) │ 020 │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ C │Сумма налога с дивидендов по│ 030 │ │ │ │расчету C = A x B/100 │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ │Сумма налога с дивидендов,│ 040 │ │ │ D │фактически удержанная налоговыми│ │ │ │ │агентами │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ │Сумма налога к доплате в│ 050 │ │ │ E │федеральный бюджет (если C > D) │ │ │ │ │E = C - D │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ │Сумма налога к уменьшению платежей│ 060 │ │ │ F │в федеральный бюджет (если C < D) │ │ │ │ │F = D - C │ │ │ └──────┴───────────────────────────────────┴────────┴────────────┘ Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ Подпись ___________________ Дата │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ ┌────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │Форма по КНД │1│1│5│1│0│3│8│ Страница 14 ├────────────────────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ИНН \ КПП организации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │\│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │Фамилия, имя, отчество │ ├────────────────────────┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬──────────────── │ИНН для физических лиц │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ Раздел 8. Налоговая база по доходам в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам Расчет суммы налога (руб.) ┌──────┬───────────────────────────────────┬────────┬────────────┐ │Символ│ Показатели │ Код │ Сумма │ │строки│ │ строки │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ │Доход, полученный по│ 010 │ │ │ A │государственным и муниципальным│ │ │ │ │ценным бумагам, - всего │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ B │Доход, подлежащий налогообложению│ 020 │ │ │ │по ставке 0 процентов │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ │Налоговая база по доходам в виде│ 030 │ │ │ C │процентов, образующимся у│ │ │ │ │получателя дохода C = A - B │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ D │Ставка налога (%) │ 040 │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ E │Сумма налога, причитающаяся к│ 050 │ │ │ │уплате в бюджет E = C x D/100 │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ F │Сумма налога, фактически удержанная│ 060 │ │ │ │налоговыми агентами │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ │Сумма налога к доплате в│ 070 │ │ │ G │федеральный бюджет (если E > F) │ │ │ │ │G = E - F │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ │Сумма налога к уменьшению платежей│ 080 │ │ │ H │в федеральный бюджет (если E < F) │ │ │ │ │H = F - E │ │ │ └──────┴───────────────────────────────────┴────────┴────────────┘ Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ Подпись ___________________ Дата │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ ┌────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │Форма по КНД │1│1│5│1│0│3│8│ Страница 15 ├────────────────────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ИНН \ КПП организации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │\│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │Фамилия, имя, отчество │ ├────────────────────────┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬──────────────── │ИНН для физических лиц │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ Раздел 9. Расчет совокупной суммы налога, причитающейся к уплате (к уменьшению платежей) в бюджет по декларации (руб.) ┌──────┬───────────────────────────────────┬────────┬────────────┐ │Символ│ Показатели │ Код │ Сумма │ │строки│ │ строки │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ A │Сумма налога к доплате, исчисленная│ 010 │ │ │ │по отдельным расчетам │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ │ в т.ч. │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ │ в федеральный бюджет │ 020 │ │ │ A1 │ A1 = стр. H1 раздела 6 + стр. E │ │ │ │ │ раздела 7 + стр. G раздела 8 │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ A2 │ в бюджет субъекта Российской│ 030 │ │ │ │ Федерации A2 = стр. H2 раздела 6│ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ A3 │ в местный бюджет │ 040 │ │ │ │ A3 = стр. H3 раздела 6 │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ B │Сумма налога к уменьшению,│ 050 │ │ │ │исчисленная по отдельным расчетам │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ │ в т.ч. │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ │ в федеральный бюджет │ 060 │ │ │ B1 │ B1 = стр. I1 раздела 6 + стр. F │ │ │ │ │ раздела 7 + стр. H раздела 8 │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ B2 │ в бюджет субъекта Российской│ 070 │ │ │ │ Федерации B2 = стр. I2 раздела 6│ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ B3 │ в местный бюджет │ 080 │ │ │ │ B3 = стр. I3 раздела 6 │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ │Сальдо платежей в федеральный│ │ │ │ │бюджет │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ │ в т.ч. │ │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ C1 │ к доплате C1 = A1 - B1 │ 090 │ │ ├──────┼───────────────────────────────────┼────────┼────────────┤ │ C2 │ к уменьшению C2 = B1 - A1 │ 100 │ │ └──────┴───────────────────────────────────┴────────┴────────────┘ Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ Подпись ___________________ Дата │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ ┌────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │Отметка и замечания инспектора │ │В результате проверки внесены следующие исправления: │ │________________________________________________________________│ │________________________________________________________________│ │ ┌─┬─┐ │ │Приложение на │ │ │ страницах │ │ └─┴─┘ │ │ Дата Фамилия Подпись │ │┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ ┌────────────────┐┌────────────────────┐│ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ ││ │└─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ └────────────────┘└────────────────────┘│ └────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │Справка инспектора по учету │ │По настоящему расчету в результате камеральной проверки в │ │лицевом счете начислено: │ │________________________________________________________________│ │ │ │ Дата Фамилия Подпись │ │┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ ┌────────────────┐┌────────────────────┐│ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ ││ │└─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ └────────────────┘└────────────────────┘│ └────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │Форма по КНД │1│1│5│1│0│3│8│ Страница 16 ├────────────────────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ИНН \ КПП организации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │\│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │Фамилия, имя, отчество │ ├────────────────────────┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬──────────────── │ИНН для физических лиц │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ Раздел 10. Расчет распределения налога на прибыль между отделениями иностранной организации, осуществляющими деятельность в рамках единого технологического процесса (код 040) ┌───────────────────────────────────────┐┌───────┐ │Количество отделений ││ │ │иностранной организации (код 010) │└───────┘ │ │ │Ставка налога (%) в бюджет │┌─┬─┬─┬─┐ │субъекта Российской Федерации (код 020)││ │ │ │ │ │ │└─┴─┴─┴─┘ │Ставка налога (%) в местный бюджет │┌─┬─┬─┬─┐ │(код 030) ││ │ │ │ │ └───────────────────────────────────────┘└─┴─┴─┴─┘ ┌───┬────────────┬─────────┬─────────────┬─────────┬──────────┬──────────────────┬──────────────────┬──────────────────┬──────────────────┐ │ N │ Показатели │ИНН \ КПП│Общая налого-│Доля от- │Налоговая │ Сумма налога │ Начислено налога │ К доплате │ К уменьшению │ │п/п│ │отделения│вая база по │деления в│база отде-├──────────┬───────┼──────────┬───────┼──────────┬───────┼──────────┬───────┤ │ │ │ │группе отде- │общей на-│ления ис- │ В бюджет │В мест-│ В бюджет │В мест-│ В бюджет │В мест-│ В бюджет │В мест-│ │ │ │ │лений │логовой │ходя из │ субъекта │ный │ субъекта │ный │ субъекта │ный │ субъекта │ный │ │ │ │ │ │базе (%) │доли │Российской│бюджет │Российской│бюджет │Российской│бюджет │Российской│бюджет │ │ │ │ │ │ │ │Федерации │ │Федерации │ │Федерации │ │Федерации │ │ ├───┼────────────┼─────────┼─────────────┼─────────┼──────────┼──────────┼───────┼──────────┼───────┼──────────┼───────┼──────────┼───────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │ 14 │ ├───┼────────────┼─────────┼─────────────┼─────────┼──────────┼──────────┼───────┼──────────┼───────┼──────────┼───────┼──────────┼───────┤ │ 1.│В целом по │ │ │ 100 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │группе отде-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │лений │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┼────────────┼─────────┼─────────────┼─────────┼──────────┼──────────┼───────┼──────────┼───────┼──────────┼───────┼──────────┼───────┤ │ │в том числе:│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┼────────────┼─────────┼─────────────┼─────────┼──────────┼──────────┼───────┼──────────┼───────┼──────────┼───────┼──────────┼───────┤ │ 2.│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┼────────────┼─────────┼─────────────┼─────────┼──────────┼──────────┼───────┼──────────┼───────┼──────────┼───────┼──────────┼───────┤ │ 3.│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┼────────────┼─────────┼─────────────┼─────────┼──────────┼──────────┼───────┼──────────┼───────┼──────────┼───────┼──────────┼───────┤ │ 4.│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┼────────────┼─────────┼─────────────┼─────────┼──────────┼──────────┼───────┼──────────┼───────┼──────────┼───────┼──────────┼───────┤ │ 5.│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┼────────────┼─────────┼─────────────┼─────────┼──────────┼──────────┼───────┼──────────┼───────┼──────────┼───────┼──────────┼───────┤ │...│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └───┴────────────┴─────────┴─────────────┴─────────┴──────────┴──────────┴───────┴──────────┴───────┴──────────┴───────┴──────────┴───────┘ Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ Подпись ________________ Дата │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ Судебная практика и законодательство — Приказ МНС РФ от 26.07.2002 N БГ-3-23/398 Об утверждении формы Налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации <Письмо> ФНС РФ от 28.08.2008 N ШС-6-3/615@ "О Приказе МНС России от 30.12.1999 N ВВ-3-06/424" Федеральная налоговая служба сообщает, что в связи с утверждением формы налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации Приказом МНС России от 25.12.2001 N БГ-3-23/568 "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации" (утратил силу в связи с изданием Приказа МНС России от 26.07.2002 N БГ-3-23/398 (утратил силу в связи с изданием Приказа МНС России от 05.01.2004 N БГ-3-23/1)) Приказ МНС России от 30.12.1999 N ВВ-3-06/424 "Об утверждении формы декларации иностранной организации о доходах в Российской Федерации" утратил силу. Приказ МНС РФ от 28.03.2003 N БГ-3-23/150 (с изм. от 27.04.2012) "Об утверждении Методических рекомендаций налоговым органам по применению отдельных положений главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации, касающихся особенностей налогообложения прибыли (доходов) иностранных организаций" Форма Налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации с учетом изменений и дополнений, внесенных в соответствии с Федеральным законом от 29.05.2002 N 57-ФЗ, утверждена Приказом МНС России от 26.07.2002 N БГ-3-23/398 (зарегистрирован в Минюсте России 19.08.2002 N 3701). Приказ МНС РФ от 29.11.2002 N БГ-3-23/681 О внесении изменений и дополнений N 1 в Приказ МНС России от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 1.1. Абзац второй изложить в следующей редакции: "Форма Налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации утверждена Приказом МНС России от 26.07.2002 N БГ-3-23/398 "Об утверждении формы Налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации", зарегистрированным в Минюсте России 19.08.2002 N 3701 ("Российская газета", 24.08.2002, N 159)";