Приказ ФТС России от 18.03.2013 N 503 "Об утверждении Инструкции о порядке действий должностных лиц таможенных органов при приостановлении и принятии на хранение наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, перемещение которых приостановлено" ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА ПРИКАЗ от 18 марта 2013 г. N 503 ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ПОРЯДКЕ ДЕЙСТВИЙ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ ПРИ ПРИОСТАНОВЛЕНИИ И ПРИНЯТИИ НА ХРАНЕНИЕ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И (ИЛИ) ДЕНЕЖНЫХ ИНСТРУМЕНТОВ, ПЕРЕМЕЩЕНИЕ КОТОРЫХ ПРИОСТАНОВЛЕНО В целях упорядочения действий должностных лиц таможенных органов при приостановлении и принятии на хранение наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, перемещение которых приостановлено, у лиц, подозреваемых в причастности к легализации (отмыванию) доходов и финансированию терроризма в соответствии с подпунктом 12 части 1 статьи 12 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 48, ст. 6252; 2011, N 27, ст. 3873, N 29, ст. 4291, N 50, ст. 7351) и Договором о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза от 19 декабря 2011 г. (Федеральный закон от 25 декабря 2012 г. N 249-ФЗ "О ратификации Договора о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза" ("Российская газета" от 28 декабря 2012 г. N 301) приказываю: 1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке действий должностных лиц таможенных органов при приостановлении и принятии на хранение наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, перемещение которых приостановлено. 2. Начальникам таможенных органов довести положения настоящей Инструкции до сведения подчиненных должностных лиц и обеспечить контроль за ее неукоснительным выполнением. 3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя ФТС России Р.В. Давыдова. Руководитель действительный государственный советник таможенной службы Российской Федерации А.Ю.БЕЛЬЯНИНОВ Приложение к приказу ФТС России от 18 марта 2013 г. N 503 ИНСТРУКЦИЯ О ПОРЯДКЕ ДЕЙСТВИЙ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ ПРИ ПРИОСТАНОВЛЕНИИ И ПРИНЯТИИ НА ХРАНЕНИЕ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И (ИЛИ) ДЕНЕЖНЫХ ИНСТРУМЕНТОВ, ПЕРЕМЕЩЕНИЕ КОТОРЫХ ПРИОСТАНОВЛЕНО I. Общие положения 1. Инструкция о порядке действий должностных лиц таможенных органов при приостановлении и принятии на хранение наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, перемещение которых приостановлено (далее - Инструкция), у лиц, подозреваемых в причастности к легализации (отмыванию) доходов и финансированию терроризма, применяется должностными лицами таможенных органов, расположенных в автомобильных, железнодорожных, морских (речных) или воздушных пунктах пропуска через государственную границу Российской Федерации, и устанавливает единый порядок действий должностных лиц таможенных органов в указанных случаях. 2. Перемещение наличных денежных средств и (или) денежных инструментов (далее - ценности) приостанавливается должностными лицами таможенных органов в соответствии с Договором о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза от 19 декабря 2011 г. (далее - Договор). 3. Местом хранения ценностей, перемещение которых приостановлено, являются сейфы-ячейки, арендованные таможенным органом у кредитной организации посредством заключения договора между таможенным органом и кредитной организацией в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации. II. Действия должностных лиц таможенных органов при приостановлении перемещения ценностей 4. Факт приостановления ценностей отражается в Акте о приостановлении перемещения через таможенную границу Таможенного союза наличных денежных средств и (или) денежных инструментов (далее - Акт), форма которого утверждена Решением Коллегии Евразийской экономической комиссии от 12 марта 2013 г. N 37. Акт составляется в двух экземплярах. 5. Приостановленные ценности пересчитываются и помещаются в упаковку, исключающую возможность их повреждения, вместе с экземпляром дополнительного формуляра пассажирской таможенной декларации "Декларация наличных денег и (или) денежных инструментов", форма которой утверждена Решением Комиссии Таможенного союза от 18 июня 2010 г. N 287 "Об утверждении формы пассажирской таможенной декларации и порядка заполнения пассажирской таможенной декларации". Проверка подлинности ценностей, перепись их серий и номеров не осуществляется. Действия должностных лиц таможенного органа в случае приостановления ценностей фиксируются с помощью фото- и (или) видеозаписи. Запись о применении фото- и (или) видеозаписи делается в двух экземплярах Акта. Фото- и (или) видеозапись прилагаются к экземпляру Акта, который остается в таможенном органе. На упаковку наклеивается либо прикрепляется иным способом, не нарушающим целостности упаковки, бирка, на которой указывается дата и номер Акта и выполняется пояснительная надпись "Упаковано в моем присутствии", и ставятся дата и подписи: физического лица, осуществлявшего перемещение ценностей; должностного лица таможенного органа, осуществившего приостановление перемещения ценностей, с проставлением на бирке оттиска его личной номерной печати. Должностное лицо таможенного органа передает второй экземпляр Акта физическому лицу и информирует его об условиях хранения, месте и сроках приостановления ценностей, а также об условиях их возврата. Действия, направленные на приостановление перемещения ценностей, выполняются в течение времени, отведенного для проведения таможенного контроля. 6. Должностное лицо таможенного органа, осуществившее приостановление перемещения ценностей, является материально ответственным лицом, в обязанности которого входит принятие необходимых мер по обеспечению сохранности ценностей, до передачи их лицу, материально ответственному за хранение. 7. В таможенном органе, осуществившем приостановление перемещения ценностей, ведется журнал учета приостановленных к перемещению ценностей (далее - журнал учета приостановлений) по образцу, приведенному в приложении N 1 к Инструкции. Журнал учета приостановлений должен быть прошнурован, пронумерован, заверен подписью начальника таможенного органа либо лица, им уполномоченного, и печатью таможенного органа. Приостановленные ценности учитываются в день их поступления. Записи в журнале учета приостановлений производятся в хронологическом порядке. Датой завершения журнала учета приостановлений считается дата внесения последней записи в соответствующие графы. В день внесения последней записи в соответствующую графу журнала учета приостановлений начальник таможенного органа либо лицо, им уполномоченное, проверяет полноту и достоверность внесенных сведений и проставляет на лицевой стороне обложки журнала учета приостановлений подпись и дату его завершения. Журнал учета приостановлений по окончании хранится в течение 5 лет с момента внесения в него последней записи о передаче ценностей на хранение. III. Передача на хранение, организация хранения и учета ценностей, перемещение которых приостановлено 8. Должностное лицо таможенного органа, осуществившее приостановление перемещения ценностей, не позднее одного рабочего дня или до окончания рабочей смены передает их вместе с экземпляром Акта лицу, материально ответственному за хранение ценностей в таможенном органе, которое принимает их на хранение по акту приема-передачи ценностей (далее - акт приема-передачи). Образец акта приема-передачи приведен в приложении N 2 к Инструкции. При обнаружении в процессе передачи ценностей нарушения целостности упаковки и (или) повреждения бирки, а также утраты части или всех ценностей, помещаемых на хранение, в акте приема-передачи необходимо проставление соответствующей отметки. 9. Материально ответственным за хранение и учет ценностей, принятых на хранение по акту приема-передачи, а также их помещение на хранение в сейфы-ячейки, арендованные таможенным органом у кредитной организации, является должностное лицо таможенного органа (далее - материально ответственное должностное лицо), назначенное приказом начальника таможенного органа или лица, его замещающего. В обязанности материально ответственного должностного лица также входит контроль за соблюдением предельного срока приостановления перемещения ценностей, установленного статьей 4 Договора. 10. Акт приема-передачи составляется в трех экземплярах: один экземпляр остается у материально ответственного должностного лица, второй экземпляр передается должностному лицу, осуществившему приостановление перемещения ценностей, третий экземпляр не позднее одного рабочего дня после принятия ценностей на хранение передается в подразделение бухгалтерского учета и финансовой экспертизы таможенного органа и является основанием для отражения в бюджетном учете соответствующих операций. В акте приема-передачи указывается: Ф.И.О., должность лица и наименование структурного подразделения таможенного органа, сдавшего ценности на хранение; Ф.И.О., должность лица и наименование структурного подразделения таможенного органа, принявшего ценности на хранение; сумма ценностей; количество принятых упаковок, а также сведения об упаковке (описание упаковки, наличие бирки и ее сохранность). 11. Ценности, принятые на хранение, подлежат учету на забалансовом счете 02 "Материальные ценности, принятые на ответственное хранение". Аналитический учет по указанному счету ведется по дате, серии и номеру Акта, а также количеству принятых упаковок, месту их нахождения и материально ответственным лицам в сумме, указанной в акте приема-передачи. Иностранная валюта принимается к забалансовому учету в рублевом эквиваленте по курсу Центрального банка Российской Федерации на день принятия к учету. Переоценка по счету не производится. 12. Для учета ценностей, принятых на хранение, материально ответственным должностным лицом ведется журнал учета принятых на хранение ценностей (далее - журнал учета хранения ценностей) по образцу, приведенному в приложении N 3 к Инструкции. 13. Журнал учета хранения ценностей должен быть прошнурован, пронумерован и заверен подписью начальника таможенного органа либо лица, им уполномоченного, и печатью таможенного органа. Передаваемые на хранение ценности учитываются в день их поступления. Записи в журнале учета хранения ценностей производятся в хронологическом порядке. Датой завершения журнала учета хранения ценностей считается дата внесения последней записи в соответствующие графы. В день внесения последней записи в соответствующую графу журнала учета хранения ценностей начальник таможенного органа либо лицо, им уполномоченное, проверяет полноту и достоверность внесенных сведений и проставляет на лицевой стороне обложки журнала учета хранения ценностей подпись и дату его завершения. Журнал учета хранения ценностей по окончании хранится в течение 5 лет с момента внесения в него последней записи о возврате ценностей. IV. Передача правоохранительным органам ценностей, перемещение которых приостановлено 14. В случае получения от правоохранительных органов процессуального решения об изъятии (аресте) ценностей, перемещение которых приостановлено, материально ответственное должностное лицо передает ценности уполномоченному представителю правоохранительного органа в порядке, установленном законодательством об административных правонарушениях или уголовно-процессуальным законодательством Российской Федерации. 15. В акте приема-передачи, а также в журнале учета хранения ценностей проставляются отметки, подтверждающие передачу материально ответственным должностным лицом ценностей уполномоченному представителю правоохранительного органа. Акт передается уполномоченному представителю правоохранительного органа, а его заверенная копия остается у материально ответственного должностного лица таможенного органа. Материально ответственное должностное лицо не позднее одного рабочего дня после передачи ценностей уполномоченному представителю правоохранительного органа передает в отдел бухгалтерского учета и финансовой экспертизы таможенного органа акт приема-передачи с отметкой о передаче ценностей правоохранительному органу, а также копию Акта с приложением основания для передачи - копии процессуального документа, заверенного надлежащим образом. 16. Материально ответственное должностное лицо в течение одного рабочего дня в письменной форме заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении информирует физическое лицо, осуществлявшее перемещение ценностей, о передаче ценностей в правоохранительный орган (наименование и адрес организации, учреждения, которому переданы ценности). При наличии в Акте адреса электронной почты и (или) номера телефона физического лица оно информируется дополнительно по указанным каналам связи. Основанием для снятия ценностей с забалансового учета является копия процессуального документа, заверенная надлежащим образом. V. Действия должностных лиц таможенных органов при возврате принятых на хранение ценностей, перемещение которых приостановлено 17. В случае принятия решения о возврате приостановленных таможенными органами ценностей или истечения срока приостановления, установленного статьей 4 Договора, их возврат осуществляется физическому лицу, обладающему в отношении этих товаров соответствующими полномочиями (физическому лицу, осуществлявшему перемещение ценностей, либо лицу, обладающему в отношении ценностей полномочиями в соответствии с доверенностью, удостоверенной в установленном законодательством Российской Федерации порядке), при предъявлении экземпляра Акта. 18. Материально ответственное должностное лицо в целях проверки сохранности помещенных в упаковку ценностей в присутствии физического лица проверяет целостность упаковки, наличие бирки и ее сохранность. Вскрывает упаковку, проверяет наличие помещенных в нее ценностей и их пересчитывает. В случае нарушения целостности упаковки и (или) повреждения бирки, а также утраты части или всех ценностей, помещенных на хранение, в акте приема-передачи проставляется соответствующая отметка. Действия материально ответственного должностного лица фиксируются с помощью фото- и (или) видеозаписи. Во всех экземплярах Акта делается запись о применении фото- и (или) видеозаписи. К экземпляру Акта, остающегося в таможенном органе, прилагаются материалы фото- и (или) видеозаписи. В акте приема-передачи и в журнале учета хранения ценностей проставляются отметки, подтверждающие передачу материально ответственным должностным лицом ценностей и их получение физическим лицом. Один экземпляр Акта и копия акта приема-передачи передается физическому лицу. 19. Материально ответственное должностное лицо не позднее одного рабочего дня после выдачи ценностей физическому лицу передает в отдел бухгалтерского учета и финансовой экспертизы таможенного органа Акт и акт приема-передачи с отметкой о возврате. Основанием для снятия ценностей с забалансового учета является акт приема-передачи с отметкой о возврате. Начальник Управления торговых ограничений, валютного и экспортного контроля П.А.БАКЛАКОВ Приложение N 1 к Инструкции о порядке действий должностных лиц таможенных органов при приостановлении и принятии на хранение наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, перемещение которых приостановлено Образец ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА _______________________ ТАМОЖЕННОЕ УПРАВЛЕНИЕ _____________________________________________ (наименование таможенного органа) Журнал учета приостановлений ┌───┬─────────┬───────────────┬────────┬────────┬─────────┬─────────────────┬─────────┬───────────────┬──────┐ │ N │Дата и │ Должность и │ Дата, │ Кол-во │Сведения │ Сумма или │ Дата │ Подпись │Приме-│ │п/п│место │ Ф.И.О. │серия и │упаковок│ об │ количество <*> │ передачи│ должностного │чание │ │ │приоста- │ должностного │ номер │ │ упаковке├────────┬────────┤ценностей│ лица │ │ │ │новления │ лица │ Акта │ │(описание│цифрами │прописью│ на │ таможенного │ │ │ │ценностей│ таможенного │ │ │упаковки,│ │ │ хранение│ органа, │ │ │ │ │ органа, │ │ │ бирки) │ │ │ │осуществившего │ │ │ │ │осуществившего │ │ │ │ │ │ │приостановление│ │ │ │ │приостановление│ │ │ │ │ │ │ ценности │ │ │ │ │ ценности │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┼─────────┼───────────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼────────┼─────────┼───────────────┼──────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ ├───┼─────────┼───────────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼────────┼─────────┼───────────────┼──────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┼─────────┼───────────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼────────┼─────────┼───────────────┼──────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┼─────────┼───────────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼────────┼─────────┼───────────────┼──────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └───┴─────────┴───────────────┴────────┴────────┴─────────┴────────┴────────┴─────────┴───────────────┴──────┘ -------------------------------- <*> Количество указывается для денежных инструментов (векселя, чеки (банковские), ценные бумаги на предъявителя и иное), за исключением дорожных чеков. Приложение N 2 к Инструкции о порядке действий должностных лиц таможенных органов при приостановлении и принятии на хранение наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, перемещение которых приостановлено Образец Лицевая сторона АКТ приема-передачи на хранение ценностей "__" ____________ 201_ г. N __________ ____________________________________ (наименование и адрес таможенного органа) ___________________________________________________________________________ (наименование структурного подразделения таможенного органа, должность, фамилия, имя, отчество (полностью) ___________________________________________________________________________ должностного лица, передавшего ценности на хранение) передал__, а ______________________________________________________________ (наименование структурного подразделения таможенного органа, которому передаются ценности, ___________________________________________________________________________ должность, фамилия и инициалы лица, ответственного за его хранение, адрес) принял__ на хранение ценности, перемещение которых через таможенную границу Таможенного союза приостановлено, по Акту о приостановлении перемещения через таможенную границу Таможенного союза наличных денежных средств и (или) денежных инструментов от "__" ____________ 201_ г. N ______ ┌───┬────────────┬──────────────────────────┬──────────────────┬──────────┐ │ N │ Количество │ Сведения об упаковке │ Сумма или │Примечание│ │п/п│ упаковок │ (описание упаковки, │ количество <*> │ │ │ │ │ наличие бирки и ее ├────────┬─────────┤ │ │ │ │ сохранность) │цифрами │прописью │ │ ├───┼────────────┼──────────────────────────┼────────┼─────────┼──────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├───┼────────────┼──────────────────────────┼────────┼─────────┼──────────┤ │ │ │ │ │ │ │ ├───┼────────────┼──────────────────────────┼────────┼─────────┼──────────┤ │ │ │ │ │ │ │ ├───┼────────────┼──────────────────────────┼────────┼─────────┼──────────┤ │ │ │ │ │ │ │ ├───┼────────────┼──────────────────────────┼────────┼─────────┼──────────┤ │ │ │ │ │ │ │ └───┴────────────┴──────────────────────────┴────────┴─────────┴──────────┘ Должностное лицо, сдавшее ценности на хранение __________________/_________________________ (подпись) (фамилия, инициалы) Должностное лицо, принявшее ценности на хранение __________________/_________________________ (подпись) (фамилия, инициалы) -------------------------------- <*> Количество указывается для денежных инструментов (векселя, чеки (банковские), ценные бумаги на предъявителя и иное), за исключением дорожных чеков. Приложение N 3 к Инструкции о порядке действий должностных лиц таможенных органов при приостановлении и принятии на хранение наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, перемещение которых приостановлено Образец ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА __________________ ТАМОЖЕННОЕ УПРАВЛЕНИЕ __________________________________________ ТАМОЖНЯ (наименование, адрес) Журнал учета хранения ценностей ┌───┬───────┬────────┬──────┬────────┬─────────────────┬────────────┬────────────┬───────────┬───────────┬──────┐ │ N │Дата │ Дата и │Дата, │ Кол-во │ Сумма или │ Ф.И.О. │ Ф.И.О. │ Ф.И.О. │Ф.И.О. │Приме-│ │п/п│поступ-│ номер │серия │упаковок│ количество <*> │должностного│должностного│физического│должност- │чание │ │ │ления │ акта │ и │ ├────────┬────────┤ лица │ лица │лица, дата │ного лица │ │ │ │ценнос-│ приема-│номер │ │цифрами │прописью│ таможенного│ таможенного│ и подпись │таможенного│ │ │ │тей на │передачи│ Акта │ │ │ │ органа, │ органа, │ │органа, │ │ │ │хране- │ │ │ │ │ │ сдавшего │ принявшего │ │передавшего│ │ │ │ние │ │ │ │ │ │ ценности на│ ценности на│ │ценности │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ хранение │ хранение │ │правоохра- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │нительным │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │органам, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │дата, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │подпись │ │ ├───┼───────┼────────┼──────┼────────┼────────┼────────┼────────────┼────────────┼───────────┼───────────┼──────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ ├───┼───────┼────────┼──────┼────────┼────────┼────────┼────────────┼────────────┼───────────┼───────────┼──────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┼───────┼────────┼──────┼────────┼────────┼────────┼────────────┼────────────┼───────────┼───────────┼──────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┼───────┼────────┼──────┼────────┼────────┼────────┼────────────┼────────────┼───────────┼───────────┼──────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └───┴───────┴────────┴──────┴────────┴────────┴────────┴────────────┴────────────┴───────────┴───────────┴──────┘ -------------------------------- <*> Количество указывается для денежных инструментов (векселя, чеки (банковские), ценные бумаги на предъявителя и иное), за исключением дорожных чеков.