2018-06-19 01:25:03.241066Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, N 42, 17.10.2005Финансовая газета, N 44, ноябрь, 2005 год2015-07-23Об утверждении Стандартов раскрытия информации об инвестировании средств пенсионных накопленийМИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИПРИКАЗот 22 августа 2005 года N 107нОб утверждении Стандартов раскрытия информации об инвестировании средств пенсионных накоплений (с изменениями на 23 июля 2015 года)____________________________________________________________________ Документ с изменениями, внесенными: приказом Минфина России от 8 декабря 2006 года N 167н (Российская газета, N 44, 02.03.2007); приказом Минфина России от 30 мая 2007 года N 49н (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, N 28, 09.07.2007); приказом Минфина России от 4 октября 2012 года N 133н (Российская газета, N 296, 24.12.2012); приказом Минфина России от 19 февраля 2015 года N 27н (Официальный интернет-портал правовой информации www.pravo.gov.ru, 08.05.2015, N 0001201505080024); приказом Минфина России от 23 июля 2015 года N 118н (Официальный интернет-портал правовой информации www.pravo.gov.ru, 20.08.2015, N 0001201508200036). ____________________________________________________________________В соответствии с пунктом 2 статьи 7, пунктом 18 статьи 11, пунктом 13 статьи 12 и пунктом 3 статьи 31 Федерального закона от 24 июля 2002 года N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 30, ст.3028; 2003, N 1, ст.13; N 46, ст.4431; 2004, N 31 ст.3217; 2005, N 1, ст.9; N 19, ст.1755)(Преамбула в редакции, введенной в действие с 19 мая 2015 года приказом Минфина России от 19 февраля 2015 года N 27н. приказываю:1. Утвердить прилагаемые Стандарты раскрытия информации об инвестировании средств пенсионных накоплений.2. Признать утратившим силу приказ Министерства финансов Российской Федерации от 28 января 2004 года N 13н "Об утверждении Порядка раскрытия информации о структуре и составе акционеров (участников) специализированного депозитария и управляющих компаний" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 17 февраля 2004 года, регистрационный N 5561).МинистрА.Л.КудринЗарегистрированов Министерстве юстицииРоссийской Федерации12 октября 2005 года,регистрационный N 7067 Стандарты раскрытия информации об инвестировании средств пенсионных накоплений ПриложениеУТВЕРЖДЕНОприказомМинистерства финансовРоссийской Федерацииот 22 августа 2005 года N 107н(с изменениями на 23 июля 2015 года)1. Общие положения  1. Настоящие Стандарты разработаны в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2002 года N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации" (далее - Федеральный закон) и устанавливают состав, порядок и сроки раскрытия информации об инвестировании средств пенсионных накоплений и информации о структуре и составе акционеров (участников) управляющих компаний и специализированного депозитария.(Пункт в редакции, введенной в действие с 19 мая 2015 года приказом Минфина России от 19 февраля 2015 года N 27н. 2. Раскрытие информации об инвестировании средств пенсионных накоплений осуществляется управляющими компаниями, заключившими договоры доверительного управления средствами пенсионных накоплений с Пенсионным фондом Российской Федерации по результатам конкурса, государственной управляющей компанией (далее - управляющие компании), специализированным депозитарием, заключившим договор об оказании услуг Пенсионному фонду Российской Федерации (далее - специализированный депозитарий), Пенсионным фондом Российской Федерации.II. Информация, подлежащая раскрытию  3. Раскрытию подлежит следующая информация:а) сведения об управляющей компании по форме приложения 1 к настоящим Стандартам;б) сведения о собственных средствах управляющей компании и активах в управлении (за исключением государственной управляющей компании) по форме приложения 2 к настоящим Стандартам;в) информация о структуре и составе акционеров (участников) управляющей компании по форме приложения 3 к настоящим Стандартам;г) информация о структуре и составе акционеров (участников) специализированного депозитария по форме приложения 3 к настоящим Стандартам;д) расчет стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, произведенный в соответствии с пунктом 7 статьи 12 Федерального закона (подпункт в редакции приказа Минфина России от 30 мая 2007 года N 49н;е) отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений и отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений по формам, установленным в соответствии с пунктом 16 статьи 12 Федерального закона;ж) инвестиционная декларация, установленная договором доверительного управления средствами пенсионных накоплений, заключенным Пенсионным фондом Российской Федерации с управляющей компанией;з) максимальная величина необходимых расходов по инвестированию средств пенсионных накоплений и размер вознаграждения доверительному управляющему, установленные договором доверительного управления средствами пенсионных накоплений, заключенным Пенсионным фондом Российской Федерации с управляющей компанией;и) заключение аудитора о ведении управляющей компанией бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, а также финансировании выплат за счет средств пенсионных накоплений;к) сообщение об отказе от принятия средств пенсионных накоплений, формируемых в пользу застрахованных лиц в порядке выбора ими инвестиционного портфеля (управляющей компании) на очередной срок;л) расчет доходности инвестирования средств пенсионных накоплений, произведенный в порядке, установленном настоящими Стандартами, по форме приложения 4 к настоящим Стандартам;м) расчет результатов инвестирования средств пенсионных накоплений для их отражения в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, произведенный в установленном порядке.III. Периодичность и сроки раскрытия информации управляющими компаниями и специализированным депозитарием  4. Информация, указанная в подпунктах "а", "в", "г", "ж" и "з" пункта 3 настоящих Стандартов, раскрывается в случае ее изменения в течение 10 рабочих дней с даты внесения изменений, а также ежегодно в течение первых 10 рабочих дней года.5. Информация, указанная в подпункте "б" пункта 3 настоящих Стандартов, раскрывается ежеквартально по состоянию на последний календарный день отчетного квартала в течение 40 дней после окончания отчетного квартала (пункт в редакции приказа Минфина России от 30 мая 2007 года N 49н.6. Информация, указанная в подпункте "д", "е" и "л" пункта 3 настоящих Стандартов, раскрывается ежеквартально, а информация, указанная в подпункте "м", раскрывается ежегодно в сроки, установленные для предоставления отчетов в целях реализации пункта 16 статьи 12 Федерального закона.Сведения, подлежащие раскрытию в соответствии с подпунктом "л" пункта 3 настоящих Стандартов, размещаются управляющей компанией на сайте в сети Интернет по истечении 20 дней с даты приема Центральным банком Российской Федерации документов на бумажном носителе и в электронном виде. Если указанные сведения пересылаются по почте - то по истечении 30 дней с даты, указанной на почтовом штемпеле организации федеральной почтовой связи по месту отправления данных сведений.(Абзац дополнительно включен с 13 марта 2007 года приказом Минфина России от 8 декабря 2006 года N 167н; в редакции, введенной в действие с 31 августа 2015 года приказом Минфина России от 23 июля 2015 года N 118н.7. Информация, указанная в подпункте "и" пункта 3 настоящих Стандартов, раскрывается ежегодно в течение 90 дней после окончания отчетного года.8. Информация, указанная в подпункте "к" пункта 3 настоящих Стандартов, раскрывается в срок до 31 декабря года, предшествующего году отказа от принятия средств пенсионных накоплений.9. Сведения подлежат раскрытию начиная с квартала, в течение которого вступил в силу договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений между Пенсионным фондом Российской Федерации и управляющей компанией или договор об оказании специализированным депозитарием услуг Пенсионному фонду Российской Федерации.Сведения, подлежащие раскрытию в соответствии с подпунктами "д", "е" и "л" статьи 3 настоящих Стандартов, по итогам отчетных кварталов за период с даты подписания договора с Пенсионным фондом Российской Федерации до даты вступления в силу настоящих Стандартов раскрываются единовременно в течение 30 дней с даты вступления в силу настоящих Стандартов.Сведения, подлежащие раскрытию в соответствии с подпунктами "а", "б", "в", "г", "ж" и "з" статьи 3 настоящих Стандартов, по состоянию на дату вступления в силу настоящих Стандартов раскрываются единовременно в течение 30 дней с даты вступления в силу настоящих Стандартов.10. Раскрытие сведений прекращается в случае прекращения действия договора, заключенного Пенсионным фондом Российской Федерации с управляющей компанией или специализированным депозитарием.IV. Порядок раскрытия информации  11. Управляющая компания:а) раскрывает сведения, указанные в подпунктах "а"-"в" и подпунктах "д"-"л" пункта 3 настоящих Стандартов, на сайте в сети "Интернет";б) представляет в Центральный банк Российской Федерации и Пенсионный фонд Российской Федерации сведения, указанные в подпунктах "а", "б" и "в" пункта 3 настоящих Стандартов по состоянию на дату вступления в силу настоящих Стандартов в течение 30 дней с даты вступления в силу настоящих Стандартов, а в дальнейшем - в соответствии с периодичностью, установленной пунктами 4 и 5 настоящих Стандартов;(Подпункт в редакции, введенной в действие с 31 августа 2015 года приказом Минфина России от 23 июля 2015 года N 118н.в) представляет в Центральный банк Российской Федерации и Пенсионный фонд Российской Федерации сведения, указанные в подпункте "л" пункта 3 настоящих Стандартов, по итогам отчетных кварталов за период с даты подписания договора с Пенсионным фондом Российской Федерации до даты вступления в силу настоящих Стандартов единовременно в течение 30 дней с даты вступления в силу настоящих Стандартов, а в дальнейшем - в соответствии с периодичностью, установленной пунктом 6 настоящих Стандартов.(Подпункт в редакции, введенной в действие с 31 августа 2015 года приказом Минфина России от 23 июля 2015 года N 118н.12. Специализированный депозитарий:а) раскрывает сведения, указанные в подпункте "г" пункта 3 настоящих Стандартов, на сайте в сети "Интернет";б) представляет в Центральный банк Российской Федерации и Пенсионный фонд Российской Федерации сведения, указанные в подпункте "г" пункта 3 настоящих Стандартов по состоянию на дату вступления в силу настоящих Стандартов в течение 30 дней с даты вступления в силу настоящих Стандартов, а в дальнейшем - в соответствии с периодичностью раскрытия, установленной пунктом 4 настоящих Стандартов.(Подпункт в редакции, введенной в действие с 31 августа 2015 года приказом Минфина России от 23 июля 2015 года N 118н.13. Раскрываемая информация должна быть доступна на сайте в сети "Интернет" в течение всего срока действия договора, заключенного Пенсионным фондом Российской Федерации с управляющей компанией или специализированным депозитарием.Управляющие компании и специализированный депозитарий сообщают всем обратившимся к ним застрахованным лицам адреса сайтов в сети "Интернет", на которых размещена раскрываемая информация.Обновление информации на сайте в сети "Интернет" производится в соответствии с установленной настоящими Стандартами периодичностью раскрытия информации.14. Раскрываемая информация представляется в Центральный банк Российской Федерации и Пенсионный фонд Российской Федерации в виде документа на бумажном носителе с одновременным направлением электронного сообщения либо в виде электронного документа.(Пункт в редакции, введенной в действие с 31 августа 2015 года приказом Минфина России от 23 июля 2015 года N 118н.15. Управляющая компания и специализированный депозитарий также вправе раскрывать сведения, указанные в пункте 3 настоящих Стандартов, а также отдельные показатели, входящие в состав данных сведений, любым иным способом, помимо установленных настоящими Стандартами, при этом соблюдения форм и сроков раскрытия информации не требуется (за исключением сроков размещения управляющей компанией на сайте в сети Интернет информации, указанной в подпункте "л" пункта 3 настоящих Стандартов) (пункт дополнен с 13 марта 2007 года приказом Минфина России от 8 декабря 2006 года N 167н.16. Пенсионный фонд Российской Федерации информацию, указанную в пункте 3 настоящих Стандартов (за исключением информации, предусмотренной подпунктом "и" пункта 3 настоящих Стандартов), а также извещения о заключении или прекращении действия договоров доверительного управления с управляющими компаниями:а) направляет в территориальные органы Пенсионного фонда Российской Федерации с целью предоставления заинтересованным лицам;б) направляет в организации, с которыми Пенсионный фонд Российской Федерации заключил соглашения о взаимном удостоверении подписей, с целью предоставления заинтересованным лицам;в) раскрывает путем размещения на сайте в сети "Интернет".17. Пенсионный фонд Российской Федерации также вправе раскрывать сведения, указанные в пункте 3 настоящих Стандартов, отдельные показатели, входящие в состав данных сведений, извещения о заключении или прекращении действия договоров доверительного управления с управляющими компаниями любым иным способом, помимо установленных настоящими Стандартами, при этом соблюдения форм и сроков раскрытия информации не требуется.18. Управляющие компании, специализированный депозитарий и Пенсионный фонд Российской Федерации не вправе взимать плату за предоставление информации в соответствии с настоящими Стандартами.V. Требования к содержанию раскрываемой информации  19. В раскрываемой информации, указанной в подпункте "а" пункта 3 настоящих Стандартов, показатель "продолжительность деятельности" определяется в соответствии с требованиями постановления Правительства Российской Федерации от 10 сентября 2010 года N 708 "Об утверждении Правил организации и проведения конкурса на заключение договоров доверительного управления средствами пенсионных накоплений с Пенсионным фондом Российской Федерации и Правил продления договоров доверительного управления средствами пенсионных накоплений, заключенных с Пенсионным фондом Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 38, ст.4830; 2013, N 36, ст.4578).(Абзац в редакции, введенной в действие с 31 августа 2015 года приказом Минфина России от 23 июля 2015 года N 118н.Показатели "продолжительность деятельности" и "дата и номер лицензии на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами" государственной управляющей компанией не указываются.20. В раскрываемой информации, указанной в подпункте "б" пункта 3 настоящих Стандартов:а) показатель "величина собственных средств (капитала) на отчетную дату" рассчитывается согласно нормативному акту Центрального банка Российской Федерации;(Подпункт в редакции, введенной в действие с 31 августа 2015 года приказом Минфина России от 23 июля 2015 года N 118н.б) показатели "стоимость чистых активов паевого инвестиционного фонда и акционерного инвестиционного фонда" и "стоимость чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений" рассчитываются согласно нормативному акту Центрального банка Российской Федерации;(Подпункт в редакции, введенной в действие с 31 августа 2015 года приказом Минфина России от 23 июля 2015 года N 118н.в) показатель "стоимость пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов" рассчитывается исходя из балансовой стоимости пенсионных резервов.21. В раскрываемой информации, указанной в подпунктах "в" и "г" пункта 3 настоящих Стандартов, раскрытию подлежит информация об акционерах (участниках), чья доля в уставном капитале специализированного депозитария или управляющей компании составляет не менее 10 процентов. Доля акционеров (участников) в уставном капитале указывается по номинальной стоимости, а также в процентах с одним десятичным знаком.22. В случае отсутствия или невозможности определения значения какого-либо показателя в раскрываемых формах указывается "0" или ставится прочерк.23. Раскрываемая информация, указанная в подпунктах "д" и "е" пункта 3 настоящих Стандартов, должна быть согласована в установленном порядке специализированным депозитарием.24. Информация, указанная в подпункте "л" пункта 3 настоящих Стандартов, может раскрываться при условии соблюдения следующих требований:а) отчетной датой для расчета показателей доходности инвестирования средств пенсионных накоплений является последний календарный день каждого квартала (подпункт в редакции приказа Минфина России от 30 мая 2007 года N 49н;б) расчетными периодами для показателя "доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за период с начала текущего года" (строка 010 приложения 4 к настоящим Стандартам) являются 3 месяца, 6 месяцев, 9 месяцев текущего календарного года, а также календарный год.в) расчетным периодом для показателя "доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за предшествующие 12 месяцев" (строка 020 приложения 4 к настоящим Стандартам) являются 12 календарных месяцев, предшествующих отчетной дате. В расчете на последний день календарного года показатели по строке 010 и 020 совпадают (подпункт в редакции приказа Минфина России от 30 мая 2007 года N 49н;г) в случае, если за указанные в подпунктах "а" и "б" настоящего пункта периоды деятельность по доверительному управлению была начата или прекращена, расчетным периодом считается период с даты первого поступления средств пенсионных накоплений в доверительное управление или период до даты последнего изъятия средств из доверительного управления, не включая даты первого поступления или последнего изъятия средств пенсионных накоплений;д) показатели доходности за период (строка 010 и строка 020 приложения 4 к настоящим Стандартам) рассчитываются в процентах годовых по методу взвешенной по времени доходности с поправкой на денежные потоки. Расчет производится по формуле:Формула 1  гдеR - доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за расчетный период в процентах годовых;n - количество дней, в которые происходили поступления/изъятия средств пенсионных накоплений в расчетном периоде, плюс один день (дата конца расчетного периода); - стоимость чистых активов на последний календарный день расчетного периода (абзац в редакции приказа Минфина России от 30 мая 2007 года N 49н;  - стоимость чистых активов на последний календарный день, предшествующий расчетному периоду (абзац в редакции приказа Минфина России от 30 мая 2007 года N 49н; (0 < i < n) - стоимость чистых активов на дату поступления средств пенсионных накоплений в инвестиционный портфель или изъятия средств пенсионных накоплений из инвестиционного портфеля; - стоимость чистых активов на дату предыдущего поступления или изъятия средств пенсионных накоплений; (0 < i < n) - денежный поток, равный сумме всех поступивших средств минус сумма всех изъятых средств в i-й день поступления/изъятия средств;K - количество календарных дней в расчетном периоде.е) расчетным периодом для показателя "доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за предшествующие 3 года" (строка 030 приложения 4 к настоящим Стандартам) являются 36 календарных месяцев, предшествующих отчетной дате;ж) показатель "доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за предшествующие 3 года" рассчитывается в процентах годовых как среднее геометрическое доходностей за три расчетных подпериода по 12 месяцев каждый. Расчет производится по формуле: Формула 2 гдеR - средняя доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за предшествующие 3 года в процентах годовых; - доходности инвестирования средств пенсионных накоплений за подпериоды по 12 месяцев, рассчитанные в соответствии с формулой 1, разделенные на 100.ж_1) показатель "средняя доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за период действия договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений" рассчитывается в процентах годовых как среднее геометрическое доходностей за несколько подпериодов. Расчет производится по формуле:=, где - средняя доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за период действия договора доверительного управления пенсионными накоплениями в процентах годовых; - доходности инвестирования средств пенсионных накоплений за подпериоды, рассчитанные в соответствии с Формулой 1, разделенные на 100; - количество расчетных периодов;(Подпункт дополнительно включен с 4 января 2013 года приказом Минфина России от 4 октября 2012 года N 133н)ж_2) расчетным периодом для показателя "средняя доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за период действия договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений" (строка 040 Приложения 4 к настоящим Стандартам) являются количество подпериодов за период действия договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений, предшествующих отчетной дате. К подпериодам относятся 12 месяцев каждого календарного года периода действия договора доверительного управления пенсионными накоплениями, а также 3 месяца, 6 месяцев и 9 месяцев в случае неполного календарного года;(Подпункт дополнительно включен с 4 января 2013 года приказом Минфина России от 4 октября 2012 года N 133н)з) доходность инвестирования средств пенсионных накоплений раскрывается управляющей компанией отдельно по каждому инвестиционному портфелю;и) показатель "доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за предшествующие 12 месяцев" не раскрывается, если срок управления средствами пенсионных накоплений управляющей компанией составляет менее 12 месяцев;к) показатель "доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за предшествующие 3 года" не раскрывается, если период управления средствами пенсионных накоплений управляющей компанией составляет менее 3 лет.л) при раскрытии информации о доходности инвестирования средств пенсионных накоплений на любую отчетную дату должны раскрываться все четыре показателя, предусмотренные приложением 4 к настоящим Стандартам, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами "и" и "к" настоящего пункта.(Подпункт в редакции, введенной в действие с 4 января 2013 года приказом Минфина России от 4 октября 2012 года N 133н.м) при раскрытии информации о доходности на любую прошедшую отчетную дату необходимо также одновременно раскрывать показатели доходности на последнюю отчетную дату на момент раскрытия.н) при раскрытии информации о доходности инвестирования средств пенсионных накоплений необходимо указывать, что данные показатели доходности не применяются для отражения результатов инвестирования средств пенсионных накоплений в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц.25. Любые раскрываемые сведения о формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений не должны содержать:недобросовестную, недостоверную, неэтичную, заведомо ложную, скрытую, вводящую в заблуждение информацию;какие-либо гарантии, обещания и предположения о будущей эффективности и доходности от деятельности управляющей компании по инвестированию средств пенсионных накоплений, в том числе основанные на информации о реальной деятельности в прошлом;информацию, которая не имеет документального подтверждения; ложные или неправильно сформулированные заявления или утверждения о факторах, существенно влияющих на результаты деятельности управляющей компании по инвестированию средств пенсионных накоплений, в том числе имеющих документальное подтверждение, но относящихся к иному периоду времени или событию;заявления или утверждения об изменении либо иные сравнения результатов деятельности управляющей компании по инвестированию средств пенсионных накоплений в текущий момент и в прошлом (описание изменения размера доходов, изменения размера или роста активов), не основанные на расчетах, произведенных в соответствии с требованиями нормативных правовых актов в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений;заявления, содержащие гарантии безопасности инвестирования средств пенсионных накоплений и стабильности размеров возможных доходов от инвестирования средств пенсионных накоплений;утверждения или заявления о возможных выгодах, связанных с услугами или методами работы управляющей компании;преувеличенные или неподтвержденные заявления о навыках управления или характеристиках управляющей компании, а также о связях с органами государственной власти или иными органами либо ведомствами.Приложение 1. Сведения об управляющей компании  Приложение 1к Стандартам раскрытия информацииоб инвестировании средств пенсионныхнакоплений, утвержденным приказомМинистерства финансовРоссийской Федерацииот 22 августа 2005 года N 107нСВЕДЕНИЯоб управляющей компании на г. (дата) 1. Полное наименование краткое наименование (указываются в соответствии с учредительными документами управляющей компании)2. Государственный регистрационный номер 3. Адрес (место положения)4. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)5. Дата и номер лицензии на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами 6. Продолжительность деятельности (лет)7. Номера телефонов, факса 8. Адрес электронной почты 9. Адрес сайта в сети Интернет 10. Наличие филиалов с указанием их фактических адресов, телефонов Приложение 2. Сведения о собственных средствах управляющей компании и активах в управлении  Приложение 2к Стандартам раскрытия информацииоб инвестировании средств пенсионныхнакоплений, утвержденным приказомМинистерства финансовРоссийской Федерацииот 22 августа 2005 года N 107нСВЕДЕНИЯо собственных средствах управляющей компании и активах в управлении на г. (полное наименование управляющей компании) 1. Величина собственных средств (капитала), тыс.руб.2. Деятельность по доверительному управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами:- количество паевых инвестиционных фондов, акционерных инвестиционных фондов - количество договоров доверительного управления пенсионными резервами с негосударственными пенсионными фондами - количество договоров доверительного управления средствами пенсионных накоплений с негосударственными пенсионными фондами 3. Объем активов в доверительном управлении:Сумма, тыс.руб.1. Стоимость чистых активов паевых инвестиционных фондов, акционерных инвестиционных фондов 2. Стоимость пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов 3. Стоимость чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений по договорам с негосударственными пенсионными фондами 3. Стоимость чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений по договорам с Пенсионным фондом Российской Федерации Приложение 3. Информация о структуре и составе акционеров (участников) управляющей компании  (специализированного депозитария)  Приложение 3к Стандартам раскрытия информацииоб инвестировании средств пенсионныхнакоплений, утвержденным приказомМинистерства финансовРоссийской Федерацииот 22 августа 2005 года N 107нИнформация о структуре и составе акционеров (участников) управляющей компании (специализированного депозитария) на г. (дата) (полное наименование управляющей компании, специализированного депозитария)Nп/п Полное наименование акционера (участника)Адрес (место поло-жения)Дата и номер свиде-тельст-Основ-ной госу-дар-Иденти-фикаци-онный номер Данные о послед-них измене-Доля акционера (участника) в уставном капитале (для физического лица - Ф.И.О.)юриди-ческого лица ва о госу-дарст-венной регист-рации юриди-ческого лица ствен-ный регист-рацион-ный номер юриди-ческого лица налого-платель-щика ниях в наиме-новании, органи-зацион-но-право-вой форме юриди-ческого лица по номи-наль-ной стои-мости в про-цен-тах от вели-чины устав-ного капи-тала Приложение 4. Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений  Приложение 4к Стандартам раскрытия информацииоб инвестировании средств пенсионныхнакоплений, утвержденным приказомМинистерства финансовРоссийской Федерацииот 22 августа 2005 года N 107н(В редакции, введенной в действиес 4 января 2013 годаприказом Минфина Россииот 4 октября 2012 года N 133н. -См. предыдущую редакцию)ДОХОДНОСТЬ инвестирования средств пенсионных накоплений на г. (полное наименование управляющей компании)(номер, дата договора доверительного управления, наименование инвестиционного портфеля)Наименование показателя Код строки Значение,% годовых Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за период с начала текущего года 010 Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за предшествующие 12 месяцев 020 Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за предшествующие 3 года 030 Средняя доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за период действия договора доверительного управления пенсионными накоплениями 040 Редакция документа с учетом изменений и дополнений подготовлена ЗАО "Кодекс"				]]>