Об утверждении Правил определения дохода (положительных результатов) от инвестирования средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, за соответствующий год в ... ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от  N 1041 Об утверждении Правил определения дохода (положительных результатов) от инвестирования средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, за соответствующий год в негосударственном пенсионном фонде  (с изменениями на  ____________________________________________________________________  Документ с изменениями, внесенными:  постановлением Правительства Российской Федерации от  N 1016  (Официальный интернет-портал правовой информации www.pravo.gov.ru, 11.10.2016, N 0001201610110023).  ____________________________________________________________________ В соответствии с  частью 3 статьи 16 Федерального закона   Правительство Российской Федерации постановляет: Утвердить прилагаемые Правила определения дохода (положительных результатов) от инвестирования средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, за соответствующий год в негосударственном пенсионном фонде. Председатель Правительства Российской Федерации Д.Медведев             Правила определения дохода (положительных результатов) от инвестирования средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, за соответствующий год в негосударственном пенсионном фонде  (с изменениями на  1. Настоящие Правила устанавливают порядок определения дохода (положительных результатов) от инвестирования средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата (далее - доход от инвестирования), за соответствующий год в негосударственном пенсионном фонде. 2. Определение дохода от инвестирования осуществляется управляющей компанией, с которой негосударственным пенсионным фондом заключены договор доверительного управления средствами выплатного резерва и (или) договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата. 3. Доход от инвестирования за соответствующий год рассчитывается в рублях с точностью до копеек отдельно по каждому инвестиционному портфелю, сформированному по договору доверительного управления средствами выплатного резерва и (или) договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата. 4. Для целей настоящих Правил под соответствующим годом понимается расчетный период с 1 января (начало расчетного периода) по 31 декабря (конец расчетного периода) включительно. 5. В случае если договор доверительного управления средствами выплатного резерва и (или) договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, вступили в силу в период, указанный в пункте 4 настоящих Правил, то началом расчетного периода является дата первого поступления средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, в доверительное управление управляющей компании по соответствующему договору доверительного управления. 6. В случае если договор доверительного управления средствами выплатного резерва и (или) договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, были прекращены (расторгнуты) в период, указанный в пункте 4 настоящих Правил, то концом расчетного периода является дата последней передачи средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, негосударственному пенсионному фонду из доверительного управления управляющей компании по соответствующему договору доверительного управления. 7. Величина дохода от инвестирования, определенного в соответствии с настоящими Правилами, превышающая ноль рублей и ноль копеек, признается положительным результатом. 8. Доход от инвестирования за соответствующий год определяется по формуле: Д = (СЧА  - Р - Г + К ) - (СЧА  + К ) - (П - В), (Абзац в редакции, введенной в действие с   постановлением Правительства Российской Федерации от  N 1016 . где: Д - доход от инвестирования;  - стоимость чистых активов инвестиционного портфеля на конец расчетного периода, рассчитываемая в соответствии со  статьей 36_14 Федерального закона   (далее -  Закон ); Р - величина денежных средств, необходимых для осуществления отчислений из инвестиционного портфеля в резерв негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с  Законом , о которой негосударственный пенсионный фонд в срок, указанный в пункте 10 настоящих Правил, письменно проинформировал управляющую компанию, с которой негосударственным пенсионным фондом заключены договор доверительного управления средствами выплатного резерва и договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата; (Абзац дополнительно включен с   постановлением Правительства Российской Федерации от  N 1016 ) Г - величина денежных средств, необходимых для уплаты гарантийных взносов негосударственным пенсионным фондом из инвестиционного портфеля в соответствии с  Федеральным законом   (далее -  Федеральный закон N 422-ФЗ ), о которой негосударственный пенсионный фонд в срок, указанный в пункте 10 настоящих Правил, письменно проинформировал управляющую компанию, с которой негосударственным пенсионным фондом заключены договор доверительного управления средствами выплатного резерва и договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата; (Абзац дополнительно включен с   постановлением Правительства Российской Федерации от  N 1016 )  - величина кредиторской задолженности по суммам средств, планируемых к передаче в соответствии с  Федеральным законом   (далее -  Федеральный закон ) в негосударственный пенсионный фонд в случае, если такие суммы средств включаются в состав кредиторской задолженности при расчете стоимости чистых активов в соответствии со  статьей 36_14 Закона  на конец расчетного периода;  - стоимость чистых активов инвестиционного портфеля на начало расчетного периода, рассчитываемая в соответствии со  статьей 36_14 Закона ;  - величина кредиторской задолженности по суммам средств, планируемых к передаче в соответствии с  Федеральным законом  в негосударственный пенсионный фонд в случае, если такие суммы включаются в состав кредиторской задолженности при расчете стоимости чистых активов в соответствии со  статьей 36_14 Закона  на начало расчетного периода; П - денежный поток, равный сумме всех поступивших в инвестиционный портфель в соответствии с  Федеральным законом  от негосударственного пенсионного фонда средств за соответствующий год; (Абзац в редакции, введенной в действие с   постановлением Правительства Российской Федерации от  N 1016 . В - денежный поток, равный сумме всех переданных из инвестиционного портфеля в соответствии с  Федеральным законом  негосударственному пенсионному фонду средств за соответствующий год, в том числе средств, переданных для уплаты гарантийных взносов в соответствии с  Федеральным законом N 422-ФЗ  и осуществления отчислений в резерв по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с  Законом . (Абзац в редакции, введенной в действие с   постановлением Правительства Российской Федерации от  N 1016 . 9. Сумма величин денежных средств, необходимых для осуществления отчислений из инвестиционного портфеля в резерв негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с  Законом , и денежных средств, необходимых для уплаты гарантийных взносов из инвестиционного портфеля в соответствии с  Федеральным законом N 422-ФЗ , учитывается при расчете дохода от инвестирования за соответствующий год в размере, который не снижает указанный доход ниже нуля. Оставшаяся часть денежных средств, необходимых для осуществления отчислений из инвестиционного портфеля в резерв негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с  Законом , формируется из источника, указанного в  подпункте 1 пункта 2 статьи 20_1 Закона . Оставшаяся часть денежных средств, необходимых для уплаты гарантийных взносов из инвестиционного портфеля в соответствии с  Федеральным законом N 422-ФЗ , формируется из источника, указанного в  пункте 2 части 2 статьи 15 Федерального закона N 422-ФЗ . (Пункт дополнительно включен с   постановлением Правительства Российской Федерации от  N 1016 ) 10. В целях определения дохода от инвестирования за соответствующий год негосударственный пенсионный фонд не позднее 1 февраля года, следующего за расчетным периодом, осуществляет расчет суммы денежных средств, необходимых для уплаты гарантийных взносов и осуществления отчислений в резерв по обязательному пенсионному страхованию, и письменно информирует о размере указанных сумм или об отсутствии необходимости уплаты гарантийных взносов и осуществления отчислений в резерв по обязательному пенсионному страхованию управляющую компанию, с которой негосударственным пенсионным фондом заключены договор доверительного управления средствами выплатного резерва и договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата. (Пункт дополнительно включен с   постановлением Правительства Российской Федерации от  N 1016 ) 11. В течение 5 рабочих дней с даты получения информации, указанной в пункте 10 настоящих Правил, управляющая компания, с которой негосударственным пенсионным фондом заключены договор доверительного управления средствами выплатного резерва и договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, определяет доход от инвестирования и письменно информирует негосударственный пенсионный фонд о величине дохода от инвестирования за соответствующий год. (Пункт дополнительно включен с   постановлением Правительства Российской Федерации от  N 1016 ) Редакция документа с учетом изменений и дополнений подготовлена АО "Кодекс"