Приказ Минфина РФ от 01.03.2004 N 26н Об отчетности специализированного депозитария об операциях со средствами пенсионных накоплений МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПРИКАЗ от . N 26н ОБ ОТЧЕТНОСТИ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ДЕПОЗИТАРИЯ ОБ ОПЕРАЦИЯХ СО СРЕДСТВАМИ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ Во исполнение подпункта 10 пункта 2 статьи 7 и пункта 9 и пункта 11 статьи 11 Федерального закона от . N 111-ФЗ (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 30, ст. 3028), пункта 9 Типового договора об оказании специализированным депозитарием услуг Пенсионному фонду Российской Федерации, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от . N 395 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 27 (ч. 2), ст. 2808, "Российская газета", N 133, 09.07.2003), и пункта 9 Типового договора об оказании специализированным депозитарием услуг Пенсионному фонду Российской Федерации в отношении средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, не воспользовавшихся правом выбора инвестиционного портфеля (управляющей компании) или негосударственного пенсионного фонда, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от . N 730 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 49, ст. 4782, "Российская газета", N 249, 09.12.2003), приказываю: 1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке заполнения и представления отчетности специализированного депозитария об операциях со средствами пенсионных накоплений (Приложение 1). 2. Утвердить форму отчета о видах и стоимости ценных бумаг (Приложение 2) и форму отчета о всех сделках, совершаемых со средствами пенсионных накоплений (Приложение 3). И.о. Министра А.Л.КУДРИН Приложение 1 к Приказу Министерства финансов Российской Федерации от 01.03.2004 N 26н ИНСТРУКЦИЯ О ПОРЯДКЕ ЗАПОЛНЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ДЕПОЗИТАРИЯ ОБ ОПЕРАЦИЯХ СО СРЕДСТВАМИ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ 1. Специализированный депозитарий, заключивший договор об оказании специализированным депозитарием услуг Пенсионному фонду Российской Федерации и договор об оказании специализированным депозитарием услуг Пенсионному фонду Российской Федерации в отношении средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, не воспользовавшихся правом выбора инвестиционного портфеля (управляющей компании) или негосударственного пенсионного фонда (далее - специализированный депозитарий), представляет: отчет о видах и стоимости ценных бумаг Министерству финансов Российской Федерации и Пенсионному фонду Российской Федерации; отчет о всех сделках, совершаемых со средствами пенсионных накоплений, Министерству финансов Российской Федерации, Пенсионному фонду Российской Федерации и Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг Российской Федерации. 2. Указанные отчеты формируются специализированным депозитарием на основании данных первичных документов и/или их копий, получаемых от управляющих компаний, отобранных по конкурсу, и государственной управляющей компании (далее - управляющие компании), а также данных депозитарного и стоимостного учета специализированного депозитария. 3. Указанные отчеты представляются Министерству финансов Российской Федерации, Пенсионному фонду Российской Федерации и Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг Российской Федерации ежемесячно не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным, путем направления электронного документа либо путем направления документа на бумажном носителе с одновременным направлением электронной формы отчета по электронной почте. 4. Отчет о видах и стоимости ценных бумаг и отчет о всех сделках, совершаемых со средствами пенсионных накоплений, представляются по каждому договору доверительного управления, заключенному управляющей компанией с Пенсионным фондом Российской Федерации, а также суммарно по всем средствам пенсионных накоплений, переданным Пенсионным фондом Российской Федерации в доверительное управление. При этом в отчетах указывается номер и дата договора доверительного управления, а для суммарного отчета указывается слово "суммарно". 5. Показатель "рыночная стоимость" в отчете о видах и стоимости ценных бумаг рассчитывается в соответствии с нормативными актами Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг, устанавливающими порядок расчета рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов. 6. В столбце 1 "Наименование ценной бумаги" отчета о видах и стоимости ценных бумаг указывается наименование эмитента ценных бумаг, государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, наименование и управляющий (менеджер) паевого инвестиционного фонда и т.п. 7. В столбце 4 "Наименование биржи" отчета о всех сделках, совершаемых со средствами пенсионных накоплений, указывается сокращенное наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг, через которого проводились соответствующие сделки. 8. В случае отсутствия (нулевого значения) какого-либо показателя в соответствующей строке и столбце указывается значение "0" (ноль) для числовых полей или прочерк для текстовых значений. 9. Отчет о видах и стоимости ценных бумаг составляется по состоянию на конец последнего рабочего дня месяца. Отчет о всех сделках, совершаемых со средствами пенсионных накоплений, составляется по всем операциям, совершенным за отчетный месяц. 10. Отчет о видах и стоимости ценных бумаг и отчет о всех сделках, совершаемых со средствами пенсионных накоплений, подписываются уполномоченным лицом специализированного депозитария. 11. Специализированный депозитарий представляет управляющим компаниям, отобранным по конкурсу, и государственной управляющей компании отчет о выполнении операций по счету депо, открытому для соответствующей управляющей компании, в соответствии с регламентом, устанавливающим порядок взаимодействия специализированного депозитария с управляющими компаниями. Приложение 2 к Приказу Министерства финансов Российской Федерации от 01.03.2004 N 26н ОТЧЕТ О ВИДАХ И СТОИМОСТИ ЦЕННЫХ БУМАГ на __.__.200_ __________________________________________________________________ полное фирменное наименование управляющей компании ________________________ ИНН договор N ________ от __.__.200_ __________________________________________________________________ наименование инвестиционного портфеля (при наличии) ┌────────────────────────────────┬────┬────────────┬─────────────┐ │ Наименование ценной бумаги │Код │ Кол-во │ Рыночная │ │ │стр.│ценных бумаг│ стоимость │ │ │ │ (шт.) │(тыс. рублей)│ ├────────────────────────────────┼────┼────────────┼─────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├────────────────────────────────┴────┴────────────┴─────────────┤ │Государственные ценные бумаги Российской Федерации │ ├────────────────────────────────┬────┬────────────┬─────────────┤ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────┼────┼────────────┼─────────────┤ │Итого: │ 010│ │ │ ├────────────────────────────────┴────┴────────────┴─────────────┤ │Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации │ ├────────────────────────────────┬────┬────────────┬─────────────┤ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────┼────┼────────────┼─────────────┤ │Итого: │ 020│ │ │ ├────────────────────────────────┴────┴────────────┴─────────────┤ │Облигации, выпущенные от имени муниципальных образований │ ├────────────────────────────────┬────┬────────────┬─────────────┤ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────┼────┼────────────┼─────────────┤ │Итого: │ 030│ │ │ ├────────────────────────────────┴────┴────────────┴─────────────┤ │Облигации российских хозяйственных обществ │ ├────────────────────────────────┬────┬────────────┬─────────────┤ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────┼────┼────────────┼─────────────┤ │Итого: │ 040│ │ │ ├────────────────────────────────┴────┴────────────┴─────────────┤ │Акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционер-│ │ных обществ │ ├────────────────────────────────┬────┬────────────┬─────────────┤ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────┼────┼────────────┼─────────────┤ │Итого: │ 050│ │ │ ├────────────────────────────────┴────┴────────────┴─────────────┤ │Паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов │ ├────────────────────────────────┬────┬────────────┬─────────────┤ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────┼────┼────────────┼─────────────┤ │Итого: │ 060│ │ │ ├────────────────────────────────┴────┴────────────┴─────────────┤ │Ипотечные ценные бумаги │ ├────────────────────────────────┬────┬────────────┬─────────────┤ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────┼────┼────────────┼─────────────┤ │Итого: │ 070│ │ │ ├────────────────────────────────┼────┼────────────┼─────────────┤ │ИТОГО ЦЕННЫХ БУМАГ │ 080│ │ │ │ (строки 010 + 020 + 030 + 040 + │ │ │ │ │+ 050 + 060 + 070) │ │ │ │ └────────────────────────────────┴────┴────────────┴─────────────┘ Подпись уполномоченного лица специализированного депозитария: Должность ____________ И.О. Фамилия Приложение 3 к Приказу Министерства финансов Российской Федерации от 01.03.2004 N 26н ОТЧЕТ О ВСЕХ СДЕЛКАХ, СОВЕРШАЕМЫХ СО СРЕДСТВАМИ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ за ________ 200_ г. __________________________________________________________________ полное фирменное наименование управляющей компании ________________________ ИНН договор N ________ от __.__.200_ __________________________________________________________________ наименование инвестиционного портфеля (при наличии) ┌────────────────────┬────┬─────────────┬───────┬───────────────┬───────────────┐ │ Вид актива │Код │Наименование │Наиме- │ Оборот по │ Оборот по │ │ │стр.│брокера(диле-│нование│покупке активов│продаже активов│ │ │ │ра)кредитной │биржи ├──────┬────────┼──────┬────────┤ │ │ │организации │ │кол-во│ тыс. │кол-во│ тыс. │ │ │ │ │ │сделок│ руб. │сделок│ руб. │ ├────────────────────┼────┼─────────────┼───────┼──────┼────────┼──────┼────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ ├────────────────────┼────┼─────────────┼───────┼──────┼────────┼──────┼────────┤ │Государственные цен-│ 010│ │ │ │ │ │ │ │ные бумаги Россий- │ │ │ │ │ │ │ │ │ской Федерации │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼────┼─────────────┼───────┼──────┼────────┼──────┼────────┤ │Государственные цен-│ 020│ │ │ │ │ │ │ │ные бумаги субъектов│ │ │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации│ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼────┼─────────────┼───────┼──────┼────────┼──────┼────────┤ │Облигации, выпущен- │ 030│ │ │ │ │ │ │ │ные от имени муници-│ │ │ │ │ │ │ │ │пальных образований │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼────┼─────────────┼───────┼──────┼────────┼──────┼────────┤ │Облигации российских│ 040│ │ │ │ │ │ │ │хозяйственных об- │ │ │ │ │ │ │ │ │ществ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼────┼─────────────┼───────┼──────┼────────┼──────┼────────┤ │Акции российских │ 050│ │ │ │ │ │ │ │эмитентов │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼────┼─────────────┼───────┼──────┼────────┼──────┼────────┤ │Паи (акции, доли) │ 060│ │ │ │ │ │ │ │индексных инвестици-│ │ │ │ │ │ │ │ │онных фондов │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼────┼─────────────┼───────┼──────┼────────┼──────┼────────┤ │Ипотечные ценные бу-│ 070│ │ │ │ │ │ │ │маги │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼────┼─────────────┼───────┼──────┼────────┼──────┼────────┤ │Депозиты │ 080│ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼────┼─────────────┼───────┼──────┼────────┼──────┼────────┤ │Иностранная валюта │ 090│ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼────┼─────────────┼───────┼──────┼────────┼──────┼────────┤ │Прочие финансовые │ 100│ │ │ │ │ │ │ │вложения │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼────┼─────────────┼───────┼──────┼────────┼──────┼────────┤ │Итого (строки 010 + │ 110│ Х │ Х │ │ │ │ │ │+ 020 + 030 + 040 + │ │ │ │ │ │ │ │ │+ 050 + 060 + 070 + │ │ │ │ │ │ │ │ │+ 080 + 090 + 100) │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────┴────┴─────────────┴───────┴──────┴────────┴──────┴────────┘ Подпись уполномоченного лица специализированного депозитария: Должность ____________ И.О. Фамилия