Указание Банка России от 26.08.1999 N 634-У (ред. от 29.11.2000) "О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорных зонах)" ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ УКАЗАНИЕ от . N 634-У О ПОРЯДКЕ УСТАНОВЛЕНИЯ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ ОТНОШЕНИЙ С БАНКАМИ - НЕРЕЗИДЕНТАМИ, ЗАРЕГИСТРИРОВАННЫМИ В ГОСУДАРСТВАХ И НА ТЕРРИТОРИЯХ, ПРЕДОСТАВЛЯЮЩИХ ЛЬГОТНЫЙ НАЛОГОВЫЙ РЕЖИМ И (ИЛИ) НЕ ПРЕДУСМАТРИВАЮЩИХ РАСКРЫТИЕ И ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ИНФОРМАЦИИ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ ФИНАНСОВЫХ ОПЕРАЦИЙ (ОФФШОРНЫХ ЗОНАХ) (в ред. Указаний ЦБ РФ от 10.02.2000 N 742-У, от 29.11.2000 N 857-У) На основании пункта 3 статьи 5 и пункта 2 статьи 7 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле", статьи 28 Федерального закона и статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" вводится следующий порядок установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками - нерезидентами, указанными в настоящем Указании. 1. Для целей настоящего Указания используются следующие основные понятия: 1.1. банк - нерезидент - организация, являющаяся банком либо юридическим лицом, имеющим право открывать корреспондентские счета, по законодательству иностранного государства, зарегистрированная на территориях, указанных в Приложении 1 к Указанию Банка России "Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства" N 500-У от 12.02.99 ("Вестник Банка России" от 24.02.99 N 13) (далее - Указание Банка России N 500-У); 1.2. корреспондентский счет - банковский счет уполномоченного банка в иностранной валюте, открываемый в банке - нерезиденте (счет "НОСТРО"), или счет банка - нерезидента в иностранной валюте либо в валюте Российской Федерации, открываемый в соответствии с Инструкцией Банка России "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам", в уполномоченном банке (счет "ЛОРО"); (в ред. Указания ЦБ РФ от 29.11.2000 N 857-У) 1.3. установление корреспондентских отношений - открытие уполномоченным банкам счетов "НОСТРО" в иностранной валюте в банках - нерезидентах, открытие уполномоченными банками банкам - нерезидентам счетов "ЛОРО" в иностранной валюте либо в валюте Российской Федерации в соответствии с Инструкцией Банка России "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам" от N 93-И; (в ред. Указания ЦБ РФ от 29.11.2000 N 857-У) 1.4. уполномоченный банк - кредитная организация, имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций в иностранной валюте. 2. Уполномоченные банки вправе без специальных разрешений Банка России устанавливать корреспондентские отношения с банками - нерезидентами в соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций. (в ред. Указания ЦБ РФ от 10.02.2000 N 742-У) Уполномоченные банки устанавливают корреспондентские отношения с банками - нерезидентами, отвечающими требованиям, указанным в Приложении к настоящему Указанию, а также с иными банками - нерезидентами, имеющими размеры собственных средств и уставного капитала не менее суммы, эквивалентной 100 млн. евро. С банками - нерезидентами, которые не отвечают требованиям, указанным в Приложении к настоящему Указанию, но имеют размеры собственных средств и уставного капитала не менее суммы, эквивалентной 100 млн. евро, уполномоченные банки устанавливают корреспондентские отношения при представлении банком - нерезидентом следующих документов с заверенным в установленном порядке переводом на русский язык: копии аудиторского заключения о достоверности финансовой отчетности банка - нерезидента с приложением баланса и отчета о прибыли и убытках банка - нерезидента за последние три года деятельности; документа, подтверждающего наличие у банка - нерезидента постоянного офиса по местонахождению банка - нерезидента. Абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 29.11.2000 N 857-У. 3. Действие настоящего Указания не распространяется на установление уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками - нерезидентами, являющимися по отношению к ним дочерними или основными банками, а также с центральными (национальными) банками иностранных государств, территории которых указаны в Приложении 1 к Указанию Банка России N 500-У. С банками - нерезидентами, являющимися по отношению к уполномоченным банкам дочерними или основными банками, а также с центральными (национальными) банками иностранных государств, территории которых указаны в Приложении 1 к Указанию Банка России N 500-У, уполномоченные банки устанавливают корреспондентские отношения в соответствии с действующим законодательством. 4. Уполномоченные банки уведомляют Банк России о вновь открытых корреспондентских счетах "НОСТРО" в банках - нерезидентах и счетах "ЛОРО" банкам - нерезидентам в порядке, установленном письмом Банка России "О мерах по усилению надзора за деятельностью кредитных организаций" N 419 от 28.02.97 ("Вестник Банка России" от 12.03.97 N 15). 5. Настоящее Указание вступает в силу со дня опубликования в "Вестнике Банка России". Председатель Центрального банка Российской Федерации В.В.ГЕРАЩЕНКО Приложение к Указанию Банка России "О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками - нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорных зонах)" от . N 634-У 1. Банки - нерезиденты, имеющие кредитный рейтинг не ниже одного из указанных в таблице: ┌──────────────────────┬──────────────────────────┬──────────────┐ │ Название рейтинговой │ Наименование критерия │ Показатель │ │ компании │ оценки │ │ ├──────────────────────┼──────────────────────────┼──────────────┤ │"Moody's" │степень долгосрочной │не ниже Аа3 │ │ │кредитоспособности │ │ ├──────────────────────┼──────────────────────────┼──────────────┤ │"Standard and Poor" │степень долгосрочной │не ниже АА- │ │ │кредитоспособности │ │ ├──────────────────────┼──────────────────────────┼──────────────┤ │"Thomson BankWatch" │степень долгосрочной │не ниже АА- │ │ │кредитоспособности │ │ ├──────────────────────┼──────────────────────────┼──────────────┤ │"Fitch IBCA" │степень долгосрочной │не ниже АА- │ │ │кредитоспособности │ │ └──────────────────────┴──────────────────────────┴──────────────┘ 2. Банки - нерезиденты, входящие в 1000 крупнейших банков мира по величине активов, по данным журналов "The Banker", "Euromoney", "Томсон / Полк" (издательство "Thomson Financial", USA - Can - UK) или справочника "Бэнкерс альманах" (издательство "Reed Business Information", UK, используется любой выпуск справочника "Бэнкерс альманах", изданный в текущем календарном году или календарном году, предшествующем календарному году открытия корреспондентского счета). 3. Ист - Вест Юнайтед банк (Люксембург), Русский коммерческий банк (Кипр). Судебная практика и законодательство — Указание Банка России от 26.08.1999 N 634-У (ред. от 29.11.2000) "О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорных зонах)" Указание Банка России от 28.02.2001 N 924-У "О представлении банками - нерезидентами документов в уполномоченный банк при открытии счетов в валюте Российской Федерации" 1.2. Банки - нерезиденты, отвечающие требованиям, изложенным в пунктах 1 и 2 Приложения к Указанию Банка России "О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками - нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорных зонах)" от 26.08.1999 N 634-У ("Вестник Банка России" от N 55); Указание Банка России от 21.03.2000 N 758-У "О внесении изменения и дополнения в Письмо Банка России "Об установлении российскими кредитными организациями прямых корреспондентских отношений с иностранными банками" от 17.10.1996 N 345" "4. Кредитные организации устанавливают корреспондентские отношения с иностранными банками, зарегистрированными на территориях оффшорных зон иностранных государств, в порядке, установленном Указанием Банка России "О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками - нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорных зонах)" от 26.08.99 N 634-У ("Вестник Банка России" от 31.08.99 N 55).". <Письмо> Банка России от 17.10.1996 N 345 (ред. от 21.03.2000) "Об установлении российскими кредитными организациями прямых корреспондентских отношений с иностранными банками" 4. Кредитные организации устанавливают корреспондентские отношения с иностранными банками, зарегистрированными на территориях оффшорных зон иностранных государств, в порядке, установленном Указанием Банка России "О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками - нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорных зонах)" от 26.08.99 N 634-У ("Вестник Банка России" от 31.08.99 N 55).