Приказ Банка России от 08.09.1997 N 02-390 (ред. от 01.12.2003) "О введении в действие Положения "О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации" (вместе с Положением от 08.09.1997 N 516) ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПРИКАЗ от 8 сентября 1997 г. N 02-390 О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ПОЛОЖЕНИЯ "О ПРУДЕНЦИАЛЬНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НЕБАНКОВСКИХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ОПЕРАЦИИ ПО РАСЧЕТАМ, И ОРГАНИЗАЦИЙ ИНКАССАЦИИ" В целях обеспечения устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации, руководствуясь статьями 55, 61 - 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" приказываю: 1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол от 31 июля 1997 г. N 31) ввести в действие Положение "О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации" с момента опубликования в "Вестнике Банка России". 2. По небанковским кредитным организациям, осуществляющим операции по расчетам, ввести порядок расчета и представление числовых значений обязательных экономических нормативов в Банк России, начиная с отчетности на 1 октября 1997 года. 3. За нарушение пруденциальных норм деятельности, установленных Положением "О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации", с 1 января 1998 года применять к небанковским кредитным организациям меры воздействия в соответствии с Инструкцией Банка России от 31.03.97 N 59. 4. Департаменту информатизации довести до территориальных учреждений Банка России программное обеспечение к расчетам обязательных экономических нормативов, установленных для небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам. 5. Довести настоящее Положение до небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации. Председатель Центрального банка Российской Федерации С.К.ДУБИНИН 8 сентября 1997 г. N 516 ПОЛОЖЕНИЕ О ПРУДЕНЦИАЛЬНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НЕБАНКОВСКИХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ОПЕРАЦИИ ПО РАСЧЕТАМ, И ОРГАНИЗАЦИЙ ИНКАССАЦИИ В соответствии с Федеральными законами "О Центральном банке Российской Федерации" и "О банках и банковской деятельности" Банк России устанавливает следующие пруденциальные нормы регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам (в дальнейшем именуются расчетные НКО), и организации инкассации. I. Расчетные НКО 1. Расчетные НКО вправе осуществлять следующие банковские операции: 1) открытие и ведение банковских счетов юридических лиц; 2) осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам. 2. В зависимости от функционального назначения НКО могут осуществлять обслуживание юридических лиц, в том числе кредитных организаций на межбанковском, валютном рынках и рынке ценных бумаг, осуществлять расчеты по пластиковым картам, осуществлять инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц, операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме, а также сделки, предусмотренные их уставами, зарегистрированными в порядке, установленном Инструкцией Банка России от 27.09.96 N 49. НКО не вправе привлекать денежные средства юридических и физических лиц во вклады в целях их размещения от своего имени и за свой счет. 3. Расчетные НКО вправе предоставлять кредиты клиентам - участникам расчетов на завершение расчетов по совершенным сделкам в порядке, определенном Типовым положением Банка России о деятельности соответствующих расчетных НКО и (или) их уставом, на условиях возвратности, срочности, платности, обеспеченности в пределах, установленных нормативами Н6, Н16 (п. 6 Положения). При этом предоставление кредитов за счет специально созданных участниками расчетов резервов (фондов) осуществляется в рамках полномочий, предоставленных участниками. 4. Временно свободные денежные средства расчетные НКО вправе размещать только в виде вложений в ценные бумаги Федерального Правительства, отнесенных Банком России к вложениям с нулевым риском, а также хранить на корреспондентских счетах в Банке России и в кредитных организациях, осуществляющих деятельность по проведению расчетов. 5. Устанавливаются следующие пруденциальные нормы деятельности расчетных НКО: 5.1. Минимальный размер капитала устанавливается в сумме, эквивалентной 100 тыс. евро. (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.02.1999 N 493-У) 5.2. Обязательные экономические нормативы: 1) минимально допустимый уровень отношения капитала НКО к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска (Н1): с 1 января 1998 г. - 8%, с 1 января 1999 г. - 9%, с 1 января 2000 г. - 10%. При расчете активов, взвешенных с учетом риска, средства по корреспондентскому счету 30104, открытому в Центральном банке РФ, включаются в I группу риска с коэффициентом риска 0%; средства по счету 30213, открытому в других кредитных организациях, включаются в III группу риска с коэффициентом риска 20%; (пп. 1 в ред. Указания ЦБ РФ от 17.11.1997 N 22-У) 2) норматив соотношения суммы высоколиквидных активов к сумме обязательств в размере не менее 100% (Н15): ВА Н15 = ── x 100%, где ОВ ВА - высоколиквидные активы - сч. 20202 + 20203 + 20204 + 20205 + 20206 + 20207 + 20208 + 30104 + 30106 + код 8976 + 30402 + 30409 + 501 (Порядок расчета кодов приводится в Приложении 1); ОВ - обязательства - 30214 + 30401 + 30403 + 30405 + 30408 + 30601 + 30603 + 30604 + 40301 + 40309 + 404 + 40501 + 40502 + 40503 + 406 + 407 + 40801 + 40804 + 47403 + 47405 + 47416 + 523 + 60301 + 60303 + 60305 + 60307 + 60309 + 60311 + 60313 + 60322 + код 8930; (пп. 2 в ред. Указания ЦБ РФ от 17.11.1997 N 22-У) 3) норматив использования собственных средств (капитала) НКО для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н12) - в размере не более 10% от капитала НКО; 4) максимальный размер собственных средств НКО, инвестируемых на приобретение долей (акций) одного юридического лица, (Н12.1) - не более 5% от капитала НКО; 5) норматив риска собственных вексельных обязательств (Н13) - в размере не более 100% величины собственных вексельных обязательств от капитала. 6. Расчетным НКО, в уставах которых предусмотрено осуществление деятельности по предоставлению кредитов клиентам - участникам расчетов для обеспечения завершения расчетов по совершенным сделкам, устанавливаются также следующие обязательные нормативы: - максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков (Н6) - в размере не более 20% капитала НКО (на задолженность по кредитам, предоставленным за счет средств специально созданных участниками расчетов резервов (фондов) данный норматив не распространяется); - норматив соотношения совокупной величины собственных средств НКО и специально созданных участниками расчетов резервов (фондов) к совокупной сумме задолженности по предоставленным кредитам не менее 100% (Н16): К - Вл + Ф Н16 = ────────── x 100%, где Кр К - собственные средства (капитал) НКО; Вл - капитальные вложения и вложения в материальные и нематериальные активы (код 8931), а также в доли (акции) других юридических лиц, учитываемые на балансовых счетах 50902, 50903, 51002, 51003, 51102, 51103 в части, не включенной в расчет капитала, а также задолженность по ссудам, предоставленным своим сотрудникам (код 8932); (в ред. Указания ЦБ РФ от 03.02.1998 N 159-У) Ф - величина созданных участниками расчетов резервов (фондов), код 8919. (Порядок отражения на счетах бухгалтерского учета созданных участниками расчетов резервов (фондов) будет сообщен дополнительно.); (в ред. Указания ЦБ РФ от 03.02.1998 N 159-У) Кр - задолженность по кредитам, предоставленным участникам расчетов, в том числе просроченная задолженность. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.11.1997 N 22-У) 7. Расчет капитала и экономических нормативов Н6, Н12, Н12.1, Н13 производится по методике, установленной для банков Инструкцией Банка России от 30.01.96 N 1, расчет экономических нормативов Н1, Н15, Н16 - в порядке, установленном настоящим Положением. 8. В рамках, предоставленных лицензией Банка России, расчетные НКО вправе осуществлять предусмотренные их уставом операции в национальной (рублях Российской Федерации) и иностранной валюте. При этом в целях регулирования валютных рисков, возникающих при осуществлении операций в иностранной валюте, расчетным НКО, которым разрешено проводить операции в иностранной валюте, устанавливается лимит по ведению открытой валютной позиции в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 22.05.96 N 41. II. Организации инкассации 9. Организации инкассации на основании лицензии, выданной Банком России, вправе осуществлять следующую банковскую операцию: - инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов. Указанные операции должны осуществляться в соответствии с действующими указаниями Банка России по данным вопросам. 10. Поскольку деятельность организаций инкассации связана с возникновением, главным образом, операционных рисков, требования по пруденциальному регулированию, в том числе минимальной величине капитала, для организаций инкассации не устанавливаются. III. Организация надзора за деятельностью расчетных НКО и организаций инкассации 11. Надзор за деятельностью расчетных НКО осуществляется территориальными учреждениями Банка России в порядке, установленном для надзора за банками. Абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 01.12.2003 N 1347-У. Инспекционные проверки деятельности организаций инкассации осуществляются по мере необходимости. 12. В рамках надзора расчетные НКО и организации инкассации представляют в территориальные учреждения Банка России бухгалтерскую отчетность, числовые значения обязательных экономических нормативов с расшифровками для их расчета, отчет об открытой валютной позиции и другие виды отчетности в порядке, установленном нормативными актами Банка России для банков. При этом финансовая отчетность, установленная Инструкцией Банка России от 01.10.97 N 17 с учетом дополнений и изменений, расчетными НКО составляется и представляется в обязательном порядке по форме Приложений N N 1, 2, 4, 5, 6, 7, 8, 20. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.11.1997 N 22-У) Организациями инкассации финансовая отчетность не составляется и не представляется. 13. Расчетные НКО публикуют в открытой печати годовой отчет, включая отчет о прибылях и убытках, после подтверждения его достоверности аудиторской организацией, в порядке, установленном Банком России для банков. 14. В случае нарушения НКО федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации к НКО применяются меры воздействия, предусмотренные Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" в порядке, установленном Инструкцией Банка России от 31.03.97 N 59. Председатель Центрального банка Российской Федерации С.К.ДУБИНИН Приложение 1 РАСШИФРОВКИ ОТДЕЛЬНЫХ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ РАСЧЕТА ЭКОНОМИЧЕСКИХ НОРМАТИВОВ НЕБАНКОВСКИХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ _________________________ ┌───────────────────────────────┬────┬───────────┬───────────────┐ │ Наименование │Код │ Сумма │Данные исполь- │ │ │ │(тыс. руб.)│зуются при рас-│ │ │ │ │чете нормативов│ ├───────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────────┤ │Гарантии и поручительства,│8930│ │ Н15 (ОВ) │ │выданные НКО, 50% от остатка по│ │ │ │ │счету 91404 │ │ │ │ ├───────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────────┤ │Сумма дебетовых остатков по│8931│ │ Н16 (Вл) │ │счетам 604, 605, 60801, 60802,│ │ │ │ │60901, 60902, 60701 (60306,│ │ │ │ │60312 - относящиеся к│ │ │ │ │капитальным вложениям), 610,│ │ │ │ │61101, 61102 в части, не│ │ │ │ │включенной в расчет капитала │ │ │ │ ├───────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────────┤ │Задолженность по ссудам,│8932│ │ Н16 (Вл) │ │предоставленным своим│ │ │ │ │сотрудникам, часть счетов:│ │ │ │ │45502, 45503, 45504, 45505,│ │ │ │ │45506, 45507, 45815 │ │ │ │ ├───────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────────┤ │Величина созданных участниками│8919│ │ Н16 (Вл) │ │расчетов резервов (фондов) │ │ │ │ │(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.02.1998 N 159-У) │ │ ├───────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────────┤ │Средства на корреспондентских│8976│ │ Н15 (ВА) │ │счетах банков-нерезидентов│ │ │ │ │стран - членов ОЭСР в СКВ, │ │ │ │ │часть счета 30114 │ │ │ │ └───────────────────────────────┴────┴───────────┴───────────────┘ Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) Судебная практика и законодательство — Приказ Банка России от 08.09.1997 N 02-390 (ред. от 01.12.2003) "О введении в действие Положения "О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации" (вместе с Положением от 08.09.1997 N 516) Указание Банка России от 05.07.2002 N 1176-У (ред. от 05.11.2009) "О бизнес-планах кредитных организаций" <1> На основе Инструкции Банка России от 01.10.1997 N 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций" и Положения Банка России от 08.09.1997 N 516 "О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организации инкассации". Приказ Банка России от 31.03.1997 N 02-139 (ред. от 26.01.2010) "О введении в действие Инструкции "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности" (вместе с Инструкцией Банка России от 31.03.1997 N 59) 1.17.9. Штрафы за нарушение кредитными организациями обязательных нормативов, предусмотренных Инструкцией Банка России от 01.10.97 N 1 "О порядке регулирования деятельности банков" (в редакции Указания Банка России от 27.05.99 N 567-У) и Положением Банка России от 08.09.97 N 516 "О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации" с учетом изменений и дополнений к ним. "Положение о порядке предоставления Банком России кредитов Банкам, обеспеченных залогом государственных ценных бумаг" (утв. Банком России 06.03.1998 N 19-П) (ред. от 24.06.2002) (вместе с "Процедурой получения статуса уполномоченного депозитария") <**> Определение и характеристика деятельности расчетных небанковских кредитных организаций даны в Положении Банка России "О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации" от 08.09.97 N 516. Указание Банка России от 21.12.2000 N 872-У "Об особенностях пруденциального надзора за деятельностью кредитных организаций, привлекших субординированные кредиты (депозиты, займы) в иностранной валюте" Примечание. Под пруденциальными нормами деятельности понимаются обязательные нормативы, установленные Инструкцией Банка России от 01.10.97 N 1 "О порядке регулирования деятельности банков" в редакции Указания Банка России от 27.05.99 N 567-У и Положением Банка России от 08.09.97 N 516 "О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации", а также лимиты открытой валютной позиции, установленные Инструкцией Банка России от 22.05.96 N 41 "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации". <Письмо> Банка России от 21.08.1998 N 179-Т (ред. от 22.03.1999) "Об изменении вида кредитных организаций, собственные средства которых составляют сумму, эквивалентную менее 1 млн. ЕВРО" б) перечень осуществляемых банковских операций и сделок исходя из требований, изложенных в пункте 2 Положения Банка России "О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации" от 08.09.97 N 516. Указание Банка России от 30.10.1998 N 393-У (ред. от 04.02.1999) "О порядке определения в абсолютной величине предельных значений обязательных нормативов" 1. Настоящее Указание устанавливает порядок определения в абсолютной величине предельных значений обязательных нормативов (далее по тексту - предельные значения нормативов), установленных Инструкцией Банка России от 01.10.97 N 1 "О порядке регулирования деятельности банков" (с изменениями и дополнениями, внесенными Указаниями Банка России от 31.12.97 N 123-У, 29.01.98 N 153-У, 18.08.98 N 317-У, 30.09.98 N 368-У) ("Вестник Банка России" от 16.10.97 N 66, 14.01.98 N 1, 03.02.98 N 7, 27.08.98 N 60, 08.10.98 N 70-71) и Положением Банка России от 08.09.97 N 516 "О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации" (с изменениями и дополнениями, внесенными Указаниями Банка России от 17.11.97 N 22-У, 03.02.98 N 159-У) ("Вестник Банка России" от 16.09.97 N 59). <Письмо> Банка России от 25.11.1998 N 332-Т "Разъяснение о применении отдельных положений Указаний Банка России от 30.10.98 N 393-У и N 396-У и порядке передачи территориальными учреждениями Банка России информации в связи с введением в действие Указаний Банка России от 30.10.98 N 393-У и N 396-У" 3. В случае, если кредитной организацией по состоянию на текущую отчетную дату нарушены некоторые из обязательных нормативов, определенных в соответствии с Инструкцией N 1, Положением Банка России "О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации" от 08.09.97 N 516 (далее - Положение N 516), Указанием Банка России от 31.10.97 N 10-У (далее - Указание N 10-У), по которым установлены предельные значения в абсолютной величине, и на последующие отчетные даты кредитной организацией нарушаются обязательные нормативы, по которым предельные значения в абсолютной величине не устанавливались, территориальное учреждение Банка России в соответствии с пунктом 9 Указания N 393-У при наличии письменного согласия кредитной организации может установить ей предельные значения вновь нарушаемых нормативов в абсолютной величине. Указание Банка России от 30.10.1998 N 396-У "О расчете влияния изменения курса иностранной валюты на выполнение обязательных нормативов и особенностях применения мер воздействия к кредитным организациям за нарушения обязательных нормативов в результате роста курса иностранных валют к рублю Российской Федерации" 1. Настоящее Указание определяет порядок учета при применении штрафных санкций за нарушения в результате роста курса иностранных валют к рублю Российской Федерации обязательных нормативов, установленных Инструкцией Банка России "О порядке регулирования деятельности банков" от 01.10.97 N 1 в редакции Указаний Банка России от 31.12.97 N 123-У, от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У и от 30.09.98 N 368-У ("Вестник Банка России" от 16.10.97 N 66; 14.01.98 N 1; 03.02.98 N 7; 27.08.98 N 60; 08.10.98 N 70-71) и Положением Банка России "О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации" от 08.09.97 N 516 в редакции Указаний Банка России от 17.11.97 N 22-У, от 03.02.98 N 159-У ("Вестник Банка России" от 16.09.97, N 59; 25.11.97, N 77; 14.01.98, N 1), контрольных квартальных значений обязательных нормативов, установленных в соответствии с Указанием Банка России от 31.10.97 N 10-У ("Вестник Банка России" от 05.11.97 N 71-72), а также предельных абсолютных значений нормативов, установленных в соответствии с Указанием Банка России "О порядке определения в абсолютной величине предельных значений обязательных нормативов" от 30.10.98 N 393-У. Указание Банка России от 06.08.1998 N 311-У (ред. от 01.02.1999) "О порядке установления Банком России с 01.01.99 минимального размера собственных средств (капитала)" Банк России определяет следующие особенности порядка применения Инструкции Банка России от 01.10.97 N 1 "О порядке регулирования деятельности банков" и Положения Банка России от 08.09.97 N 516 "О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации" в части минимального размера собственных средств (капитала). <Письмо> Банка России от 03.09.1998 N 197-Т "О порядке применения отдельных положений Указания Банка России от 06.08.98 N 311-У "О порядке установления Банком России минимального размера собственных средств (капитала)" В соответствии с пунктом 10 Положения Банка России от 08.09.97 N 516 "О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации" требования Банка России, определенные в Указании Банка России от 06.08.98 N 311-У, в части соблюдения небанковскими кредитными организациями величины собственных средств (капитала), установленной Банком России в сумме, эквивалентной 100 тыс. ЭКЮ, не распространяются на организации инкассации.